| Дата проведения | 14.11.2023 |
| Форма участия |
|
Исполнение налогоплательщиком своих обязательств ФНС России (с 2023) контролирует через единый налоговый счет (ФЗ от 14.07.2022 №263-ФЗ); последовательность зачета единого налогового платежа (ЕНП) в счет исполнения совокупной налоговой обязанности недавно изменил ФЗ от 29.05.2023 №196-ФЗ. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов и страховых взносов необходимо подавать по форме и в порядке, утв. Приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047 Продолжает (до 01.01.2024) действовать особый режим начисления пеней для налогоплательщиков, которые вовремя перечислили налог, но ошиблись в платежках-уведомлениях (п.2 ПП РФ от 29.03.2023 №500). Обновилась законодательная база по налогу на имущество (ФЗ от 29.05.2023 №198-ФЗ), действует новый порядок исполнения обязанностей налогового агента по НДС (ст.161 НК РФ); значительно изменились сроки исчисления, удержания и уплаты НДФЛ (п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. 263-ФЗ
В программе: разъяснения по актуальным изменениям налогового законодательства; разбор сложных практических вопросов исчисления и уплаты налогов (в т.ч. вопросы возмещения НДС в 2023 году; признания расходов и доходов при исчислении налога на прибыль; применения новых правил по НДФЛ и др.); анализ практики ФНС по признанию имущества движимым / недвижимым; нюансы применения льгот, предоставленных государством и др.
- Изменения в порядке исчисления ЕНП Сроки уплаты налогов и взносов. Очередность зачета ЕНП (ФЗ от 29.05.2023 №196-ФЗ). Уведомления об исчисленных налогах; сроки подачи, порядок заполнения и исправления, проверка по контрольным соотношениям (Письмо ФНС России от 17.03.2023 NЕА-4-15/3132@). Особенности заполнения платежного поручения на перечисления ЕНП (Письмо ФНС России от 02.06.2023 NЗГ-3-8/7361); особый режим начисления пеней для налогоплательщиков, которые вовремя перечислили налог, но ошиблись в платежках-уведомлениях (п.2 ПП РФ от 29.03.2023 №500). Сальдо ЕНС: порядок формирования; причины возникновения отрицательного сальдо; механизм взыскания ЕНП по подтвержденному отрицательному сальдо (Письмо ФНС России от 28.02.2023 NЕД-26-8/4@). Новые правила проведения сверок: зачет и возврат переплат. Уменьшение УСН на страховые взносы: как заполнить заявление на зачет ЕНП в счет страховых взносов. Выплаты иностранным компаниям в валюте: нюансы уплаты налога и сдачи расчета (Письмо ФНС России от 24.03.2023 N СД-4-3/3570@)
- НДС: практика расчетов с бюджетом (с учетом последних изменений и разъяснений ФНС России) Новые обязанности налогового агента. Заявительный порядок возмещения. Учет авансов. Последствия применения расчетной ставки 20/120 при отгрузке товаров по ставкам 10% и 20%. Спорные вопросы применения НДС в различных хозяйственных ситуациях: НДС к вычету при строительстве ОС; восстановление НДС ОС и др.; аренда ОС (позиция ФНС). Налоговые вычеты: структура; налог приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав); возврат товара, аванса, отказ от работ, услуг; иностранное лицо приобретает товары (работы, услуги); налоговые вычеты СМР; вычеты по расходам на командировку, представительским расходам; вычеты налога с сумм полученной предоплаты; вычеты налога при реализации товаров (работ, услуг) по ставке 0%; принятие имущества, НМА, имущественных прав в уставный капитал; перечисление авансовых платежей продавцу в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг); вычеты при изменении стоимости товаров (работ, услуг, имущественных прав)
- Налог на прибыль: сложные вопросы Новые тенденции в учете расходов: признание расходов, не связанных с коммерческой деятельностью, превышающих фактические затраты, без первичных документов, расходы при возврате ТМЦ. Учет курсовых разниц в 2023-2024. Признание доходов (в т.ч. внереализационных). Доходы, не учитываемые для налогообложения. Кредиторская и дебиторская задолженность. Выплата дивидендов. Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение; судебная практика с учетом ст.54.1 НК; признание процентов по займам необоснованными расходами. Отдельные виды расходов: ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, рекламу, обучение и др. Расходы на служебный транспорт: оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид. Камеральная проверка декларации и что отвечать инспекции на запросы по налогу на прибыль. Судебная практика по налогу на прибыль, какие важные решения ВС РФ и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога
- НДФЛ и страховые взносы Учет изменений в новой отчетности; новации 2024. Контрольные соотношения по 6-НДФЛ и РСВ. Социальный пакет для работника, выплаты по ГПХ, вахтовый метод. Судебная практика по страховым взносам
- Налог на имущество организаций Новые понятия недвижимого имущества в новых главах ГК РФ — 6.1 «Недвижимые вещи» и 17.1 «Право собственности и др. вещные права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машино-места». Разъяснения ФНС с учетом судебной практики по разграничению понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество». Кадастровая стоимость имущества. Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения
Условия участия
Очное участие — 19 400 руб. (НДС не облагается)
Онлайн участие —14 700 руб. (НДС не облагается)
У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:
Тел.: +7 843 518 78 02, +7 843 518 73 86
rodo142@mail.ru
