АРХИВНАЯ ПРОГРАММА
РЕГИСТРАЦИЯ НА СЕМИНАР ЗАКРЫТА
| Дата проведения | |
| Форма участия |
|
Программа мероприятия
По результатам анализа сведений, поступивших в национальную систему прослеживаемости товаров из налоговых деклараций по НДС, отчетов об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (ТПП, Письмо ФНС России от 20.01.2022 №N ЕА-4-15/527@), ФНС выявила систематические ошибки, свидетельствующие о наличии у налогоплательщиков вопросов по отражению в отчетности операций с ТПП (ПП РФ от 01.07.2021 №1110). Ранее ведомство давало разъяснения (Письмо ФНС России от 19.10.2021 № ЕА-4-15/14817@), а также выпустило рекомендации по налоговому контролю при применении НСПТ (Письмо ФНС от 03.12.2021 N ЕА-4-15/16911@). С 01.07.2022 заработают нормы КоАП, устанавливающие ответственность за нарушения, связанные с предоставлением документов и сведений о ТПП
В программе: практические вопросы отражения в Декларации по НДС и Отчете сведений о ТПП; рекомендации по организации электронного документооборота с контрагентами по товарам из перечня ПП РФ №1110, организации учета ОС, запасов из перечня ТПП; разъяснение налоговых органов по организации налогового контроля за сведениями, поступившими в НСПТ; ответственность за нарушения и др.
- Национальная система прослеживаемости (НСПТ): что нужно учесть производителю, импортеру, экспортеру в страны ЕАЭС, посреднику, перевозчику, экспедитору, складам, магазинам Основные принципы; правила формирования уникального идентификатора (РНПТ); документарная прослеживаемость без физической маркировки; РНПТ для различных случаев ввоза, на остатки (КНД 1169011); иные реквизиты прослеживаемости (единица измерения, используемая в целях прослеживаемости, и количество товаров в указанной единице измерения); новый (ПП РФ от 02.04.2021 №534) счет-фактура и УПД. Сервисы НСПТ. НПА, обеспечивающие прослеживаемость импортных товаров (экспертный комментарий), изменения в законодательстве
- Реквизиты прослеживаемости в документах Формы и форматы документов, порядок заполнения Отчета об операциях с ТПП (Отчет), и документов, содержащих реквизиты прослеживаемости (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Реквизиты прослеживаемости в эСФ (Приказ ФНС России N ММВ-7-15/820@), эКСФ (Приказ ФНС России N ЕД-7-26/736@), УПД (Приказ ФНС России N ММВ-7-15/820@), УКД (приказом ФНС России N ЕД-7-26/736@). Оформление уведомлении о ввозе, перемещении, остатках. Оформление документов по ТПП в различных хозяйственных ситуациях (поступление нового товара; поступление товара по уведомлению об остатках; реализация товара (в т.ч. в розницу); выбытие из прослеживаемости; возобновление прослеживаемости; экспорт в ЕАЭС, в третьи страны). Причины отказа в принятии уведомлений об остатках ТПП: действия налогоплательщика
- Налоговый контроль с использованием НСПТ Цели, задачи, аналитические отчеты для контроля за правомерностью отражения операций с ТПП. Расхождения, выявляемые налоговым органом: несовпадение реквизитов прослеживаемости, отраженных в НД по НДС либо Отчете об операциях продавца и покупателя; несоответствия реквизитов прослеживаемости, отраженных в НД по НДС, Отчете об операциях, счете-фактуре либо УПД, реквизитам, имеющимся в НСПТ. Передача налоговых рисков, формирующихся при выявлении расхождений, в АИС «Налог 3». Использование полученной информации в мероприятиях допроверочного анализа. Мероприятия налогового контроля до 01.01.2024 и после
- ЭДО для ТПП (с 01.07.2021): Электронный документооборот через операторов ЭДО в работе с контрагентами (Приказ Минфина России от 05.02.2021 № 14н) Требования к оператору ЭДО. Порядок выставления и получения эСФ, эКСФ. Случаи реализации для разных категорий покупателей (плательщики НДС, неплательщики НДС). Формирование отчетности в системе ЭДО. Обязанность (с 01.01.2023) оператора ЭДО ежедневно предоставлять все эСФ (УПД) ФНС
- Учет ТПП Учет операций с ОС, запасами из перечня ТПП (разбор ситуаций, ошибки, рекомендации)
- Отчётность Различия формирования отчетности для плательщиков НДС и неплательщиков НДС. Практические вопросы отражение сведений эСФ и эКСФ в НД по НДС. Отражение в Отчете сведений об операциях прекращения и возобновления прослеживаемости; реализации и приобретению ТПП; по передаче (получению) товара, не связанной с реализацией или передачей (получением) на безвозмездной основе права собственности на ТПП; операций в рамках посреднических договоров при реализации ТПП комитента посредником и др. Предоставление пояснений по НД и Отчетам в установленных форматах. Случаи, когда пояснения к НД по НДС будут считаться непредставленными
- Ответственность за нарушения законодательства о прослеживаемости (с 01.01.2024)
Онлайн участие —
У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:
Тел.: +7 843 518 78 02, +7 843 518 73 86
rodo142@mail.ru
