ООО «Академия бизнеса»
| Дата | |
| Место проведения | |
| Форма участия |
|
АРХИВНАЯ ПРОГРАММА
РЕГИСТРАЦИЯ НА СЕМИНАР ЗАКРЫТА
В 2022 году вступят в силу многочисленные поправки в Налоговый Кодекс РФ, в том числе касающиеся изменения порядка взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов при уплате налога на имущество с объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, освобождения от НДС предприятий общественного питания, тестирования нового налогового режима для малого бизнеса, введения единого налогового платежа для юридических лиц и другие.
Для всех юридических лиц станет обязательным применение ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства», утвержденных Приказом Минфина № 204н от 17.09.2020, что потребует внести изменения в учетную политику и, возможно, сделать ретроспективные корректировки в бухгалтерской отчетности.
Начиная с 2019 года профессиональный стандарт «Бухгалтер», утвержденный Приказом Минтруда России от 21.02.2019 №103н, обязывает главных бухгалтеров ежегодно повышать квалификацию и следить за своевременным обновлением знаний и навыков работников бухгалтерских служб предприятия.
В связи с этим, Российским Фондом «Экономика и Управление» разработан курс повышения квалификации, включающий в себя обзор последних изменений законодательства, правоприменительной и судебной практики, а также рекомендации экспертов по сложным вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.
В стоимость включено:
- ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ОН-ЛАЙН доступ к прямой трансляции и записи курса для каждого участника группы
- АВТОРСКИЙ методический материал по курсу;
- ЭФФЕКТ КОРПОРАТИВНОГО обучения: на занятии опытные эксперты разбирают сложные ситуации из практики организации учета и исчисления налогов компании, направившей группу на обучение
- УДОСТОВЕРЕНИЕ о повышении квалификации (Лицензия Серия 77Л01 №0010985 Рег. № 040089 от 29.05.19), 40 ак.ч.
- СЕРТИФИКАТ ИПБ о ежегодном повышении квалификации (для действительных членов), 40 ак.ч. *
* оплачивается отдельно
СТРУКТУРА ПРОГРАММЫ КУРСА:
- СЕССИЯ 1. Годовой отчет-2021: готовим правильно. Новое в регулировании учета в 2022 году, 06-07 декабря 2021
- СЕССИЯ 2. Зарплата и налоги: новые правила, отчетность, судебная практика, 08 декабря 2021
- СЕССИЯ 3. Налоговые риски-2022 и налоговый контроль-2022: новые правила НК, минимизация рисков, прикладные решения для защиты интересов налогоплательщика, действия в сложных ситуациях, 09-10 декабря 2021
Программа мероприятия
- СЕССИЯ 1. Годовой отчет-2021: готовим правильно. Новое в регулировании учета в 2022 году, 06-07 декабря 2021 года
- Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2021 год: на что обращаем внимание. Представление бухгалтерской отчетности в электронном виде: передача отчетности в ГИРБО, аудиторские заключения, использование усиленной квалифицированной ЭЦП. Новые критерии для проведения обязательного аудита в 2021 году. Процедура «быстрое закрытие»: баланс между актуальностью и достоверностью данных. Влияние критериев существенности на формирование показателей отчетности; раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008); новые подходы к оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, наносящих ущерб деятельности организации. Сложные вопросы бухгалтерской практики: сближение ФСБУ и МСФО, обоснованность ретроспективных корректировок и порядок их отражения в отчетности. Порядок ограниченного раскрытия информации в бухгалтерской отчетности в соответствие с Приказом Минфина РФ от 27.11.2020 N 287н. Рекомендации БМЦ, выпущенные в 2020-2021 гг. Условия для применения упрощенных способов ведения бухгалтерского учета. Плюсы и минусы упрощенной бухгалтерской отчетности
- Переход на ФСБУ: что нужно знать о планах Минфина РФ на 2022-2023 гг. Рекомендации по досрочному добровольному применению новых учетных стандартов до их официального вступления в силу.
- Формирование учетной политики на 2022 год в связи с планируемыми изменениями в учете и в свете результатов финансово-хозяйственной деятельности организации в 2021 году. Оценка последствий изменения учетной политики.
- Налог на прибыль: Новые правила реализации акций и долей в уставном капитале. Специальные правила определения предельной величины по контролируемой задолженности на 2020-2021 гг. Инвестиционный вычет по расходам на НИОКР. Комментарий к Письму ФНС России от 26.07.2021 N КВ-4-1/10468@ в отношении деклараций «к уменьшению» налога на прибыль на суммы свыше 10 млн.руб. Практические аспекты применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Нюансы применения инвестиционных вычетов в 2021 году. Доходы по длительным договорам. Подтверждение экономической обоснованности расходов с учетом требований ст. 252 НК РФ. Сложные вопросы признания прочих расходов (командировки, реклама, представительские, ГСМ и др.). Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов. Порядок применения пониженных региональных ставок налога в период до 01.01.2023 г. Порядок уплаты ежеквартальных и ежемесячных авансовых платежей в 2021 году. Обзор изменений в главе 25 НК РФ с 01.01.2022 года.
- НДС: Пилотный проект ФНС по сокращению сроков камеральных проверок деклараций по НДС (письмо ФНС от 06.10.2020 N ЕД-20-15/129@). Вычеты по товарам, работам, услугам, оплаченным за счет «коронавирусных» субсидий из федерального бюджета. Изменения в перечне операций, облагаемых по ставке 10%. Исчисление НДС плательщиками ЕСХН в 2021 году: соблюдение новых лимитов. Порядок аннулирования налоговых деклараций, в которых не соблюдаются контрольные соотношения, с 01.07.2021. Новая налоговая декларация с 3 квартала 2021 года. Новый порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме с использованием УКЭП с 01.07.2021 (приказ Минфина России от 05.02.2021 N 14н). Отчетность для национальной системы прослеживаемости товаров. Электронный реестр документов по льготам, заявленным в декларации по НДС. Особенности оформления универсальных передаточных документов (УПД) по маркируемым товарам. Обзор изменений в главе 21 НК РФ с 01.01.2022 года.
- Исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности. Ошибки прошлых лет. Ошибки текущих отчетных, налоговых периодов. Порядок применения ПБУ 22 / 2010 «Исправление ошибок» и ст. 54 НК РФ.
- СЕССИЯ 2. Зарплата и налоги: новые правила, отчетность, судебная практика, 08 декабря 2021
- Обзор изменений Трудового Кодекса РФ по вопросам охраны труда. Обязанность работодателей по размещению информации о вакансиях в цифровой платформе «Работа в России».
- Переход на кадровый ЭДО на предприятии. Трудовые отношения в электронном виде:к чему готовиться в 2021 году (экспертный обзор). Использование электронных кадровых документов.Федеральный закон от 24.04.2020 N 122-ФЗ (ред. от 29.12.2020) «О проведении эксперимента по использованию электронных документов, связанных с работой». Практические вопросы, выявленные в ходе эксперимента, их решение. Юридически значимые сообщения сторон ТД. Федеральный закон от 08.12.2020 N 407-ФЗ, Особенности кадрового документооборота при удаленной (дистанционной) работе.
- Электронный кадровый документооборот работодателя. Документы, которые уже сейчас можно вести в электронной форме (ТД с дистанционным работником; акты по гражданско-правовым договорам; электронные больничные и др.). Ведение кадрового документооборота в ЭДО работодателя или на портале «Работа в России» (практические вопросы, опыт участников экспериментов). Понятие «письменная форма» для ТК РФ. Обмен юридически значимыми сообщениями между работником и работодателем: момент отправки и доставки; идентификация лица, отправившего сообщение и др. Выгоды электронного документооборота. Изменения в сроках хранения кадровых документов. Как построить эффективную систему использования и хранения кадровых документов.
- Электронный ТД с дистанционным работником: на что обратить внимание при оформлении. Понятие, правовой режим, ограничения использования дистанционного труда, «подводные камни». Заключение ТД при удаленном труде; что обязательно прописать в ТД с дистанционным работником, чтобы защитить интересы компании; режим рабочего времени и времени отдыха; виды дистанционной работ; дополнительные основания для увольнения работника, работающего удалённо (п.1 ст. 312.5 ТК РФ); электронные документы, подтверждающие трудовой стаж дистанционного работника. Нужно ли вести Табель учета рабочего времени дистанционного работника? Как организовать онлайн-взаимодействие с удаленными сотрудниками по кадровым вопросам.
- Электронные трудовые книжки (ЭТК): практические вопросы переходного периода. Пошаговый алгоритм перехода на электронные трудовые книжки в 2020-2027 гг. Электронный СНИЛС (ФЗ от 01.04.2019 №48-ФЗ, ПП РФ от 13.06.2019 №335п): подтверждение присвоения СНИЛС, предоставление работодателю. Способы подтверждения трудового стажа работников после внедрения ЭТК. Правила выдачи трудовых книжек работникам на руки, если они отказались от их ведения. Как правильно сделать запись в трудовой книжке?
- Действия работодателя по переходу на ЭТК: аудит ТК на бумажном носителе; исправление ошибок и записей, не соответствующих законодательству; внесение изменений в ЛНА; уведомление работника о переходе на ЭТК и возможности ведения ТК на бумажном носителе; внесение изменений в коллективные договоры. Кто может вести ЭТК, использование программ оптимизации ведения процессов заполнения и уведомления (автозаполнение). Передача сведений в ПФ РФ: форма СЗВ-ТД (Федеральные законы № 436-ФЗ от 16.12.2019, № 136-ФЗ от 24.04.2020). Отчеты СЗВ-ТД: заполнение в сложных случаях; Новые сроки представления в ПФР сведений о трудовой деятельности с 26 апреля 2020 года (Постановление Правительства РФ № 590 от 26.04.2020). Ответственность работодателя за предоставление неполных и/или недостоверных сведений о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) в информационную систему ПФ РФ с 01.01.2021: изменения в статье 15.33.2 КоАП РФ. Порядок расчета страхового стажа после перехода на ЭТК. Форма СТД-Р, предоставляемая работнику работодателем.
- Электронный больничный (ЭЛН, ФЗ от 01.05.2017 № 86-ФЗ): правила (приказ ведомства от 01.09.2020 № 925н), сложные случаи. Сопроводительные документы к ЭЛН (талон, согласие). Рекомендации по действиям работодателя при работе с ЭЛН (отказ в приеме ЭЛН от работника; дата выдачи; исправление ошибок в названии организации; проверка подлинности ЭЛН; направление сведений в ЕИИС «Соцстрах»; ЭЛН по уходу за членом семьи и др.)
- Обзор изменений законодательства по НДФЛ и страховым взносам. Налогообложение процентов по вкладам физических лиц. Основания для учета физического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика (Приказ Минфина России от 25.02.2021 № 26н). Налоговый вычет по расходам на занятия спортом с 2022 года. Упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Предельная база по страховым взносам на 2021 год. Пониженные тарифы страховых взносов для IT-компаний. Порядок выплаты детских пособий на карты «Мир».
- Исчисление НДФЛ по прогрессивной шкале. Налоговые ставки в отношении доходов резидентов РФ. Понятия «основная налоговая база» и «совокупность налоговых баз». Порядок расчета порогового значения 5 млн руб. в отношении полученных доходов. Нюансы применения стандартных, социальных и имущественных вычетов в новых условиях. Уплата налога, рассчитанного по прогрессивной ставке, на отдельный КБК. Переходные положения законодательства, действующие в 2021-2022 гг.
- Обязательное социальное страхование по новым правилам. Фактический переход на прямой способ выплаты социальных пособий с 01.01.2021. Пилотный проект Фонда социального страхования. Права и обязанности работодателей – страхователей и застрахованных лиц. Выплаты работодателя за первые 3 дня нетрудоспособности. Оплата больничного исходя из величины МРОТ. Новая величина МРОТ в 2022 году. Электронные листки нетрудоспособности и выписки из них. Назначение пособий на основании сведений из ЗАГСов. Единая государственная информационная система социального обеспечения.
- Новые требования к отчетности в 2021 году. Измененный состав расчета 6-НДФЛ с отчетности за 1 квартал 2021 года. Подготовка РСВ по новой форме: сведения о среднесписочной численности, изменения в кодах категорий застрахованных лиц. Сдача СЗВ-СТАЖ в Пенсионный Фонд РФ. Штрафы за недостоверность сведений в отчетности и несвоевременную сдачу отчетности. Порядок взаимодействия налоговых органов, ПФР и ФСС при администрировании страховых взносов в 2021 году. Нулевые отчеты по страховым взносам при отсутствии деятельности. Спорные ситуации: пособия, не принятые к зачету ФСС, социальные выплаты в пользу работников, дополнительные компенсации работникам за досрочное увольнение и другие.
- СЕССИЯ 3. Налоговые риски-2022 и налоговый контроль-2022: новые правила НК, минимизация рисков, прикладные решения для защиты интересов налогоплательщика, действия в сложных ситуациях, 09-10 декабря 2021
- Реформа контрольно-надзорной деятельности в 2020-2025 гг.: обзор законодательных инициатив. Метод «регуляторной гильотины» для решения проблемы избыточных, устаревших и неэффективных требований к бизнесу. Профилактика правонарушений. Риск-ориентированный подход при проведении плановых проверок и назначении штрафных санкций. Формы налогового контроля: инспекционный визит, налоговый мониторинг, контрольные закупки и другие. План деятельности ФНС России на 2021 год (утвержден Минфином РФ 19.02.2021) : аналитический сервис для повышения эффективности господдержки налогоплательщиков, доработка информационных систем для контрольных мероприятий и досудебного обжалования результатов проверок, цифровая платформа для обмена сведениями о налогоплательщиках с банками и другими государственными органами. Обзор основных изменений в части 1 НК РФ.
- Усиление роли ФНС: результаты работы налоговых органов; помощь банков (блокировка счетов и непроведение платежей, получение ФНС информации о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; получение ФНС от банков информации о доходах, которые физические лица указывали при получении кредита); использование информации из сети интернет в налоговых спорах (использование сервиса «Гугл Карты», «Яндекс карты», информации из социальной сети «В контакте» в налоговых спорах; использование информации с сайта налогоплательщика для доказательства необоснованной налоговой выгоды при «дроблении бизнеса»); борьба с «переписыванием» фирм на номиналов (так называемая «ликвидация»); усиление взаимодействия с правоохранительными органами.
- Судебная практика, которую нужно знать бухгалтеру: по ст. 54.1. («проблемные» контрагенты, необоснованная налоговая выгода при дроблении бизнеса); по контролю цен в неконтролируемых сделках между взаимозависимыми лицами. Взаимодействие с иностранными компаниями. Концепция «фактического права на доход»
- Субсидиарная ответственность главного бухгалтера за налоговую недоимку предприятия: судебная практика. Ответственность за налоговые нарушения и преступления
- Договоры и сделки, привлекающие особое внимание налоговых органов. Налоговые риски по наиболее распространенным договорам (возмездного оказания услуг, подряда, аренды, займа и кредита и пр.), при совершении посреднических сделок; при импорте; при заключении абонентского договора, смешанного договора; в связи с обеспечительным платежом и пр. Иные потенциальные зоны повышенного налогового риска (маркетинговые услуги; реклама; выполнение работ с привлечением субподрядных организаций; возвраты товаров; выплаты по лицензионным договорам, в т. ч. за рубеж; уплата процентов; сделки внутри группы; агентские и логистические услуги)
- Контроль «дробления бизнеса». Структурирование бизнеса группы лиц: меры налоговой безопасности, работающие в 2022 году. Критерии искусственного дробления (позиция контролирующих органов и судов). Доначисления в ситуации, когда обе организации на общей системе налогообложения. Защита от претензий в получении необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (правовые инструменты, рекомендации налогового адвоката). Обзор судебной практики
- Налоговые проверки -2022: что и как будет проверять ФНС и как подготовиться
- Превентивные меры на допроверочной стадии по минимизации рисков претензий
- Камеральная проверка: как инспекторы изучают декларацию и какие документы они не вправе истребовать. В каких случаях и по каким критериям назначается выездная проверка. Встречные проверки: как своевременно синхронизировать свою позицию с позициями контрагентов. Специальные виды проверок (проверки законности льгот по СОИДН, выявление нарушений в связи с использованием офшорных юрисдикций, проверки операций аффилированных с компанией офшорных фирм и пр.). Запрос информации о бенефициарных владельцах и как на него реагировать. Как бенефициарам и связанным с ними должностным лицам организации избежать привлечения к субсидиарной ответственности по налогам (советы из практики). Убыточные, зарплатные, недоимочные и прочие комиссии: критерии отбора, применяемые ФНС. Аргументы для защиты от претензий, предъявляемых комиссиями (примеры из практики, рекомендации налогоплательщику)
- Специальные налоговые проверки взаимозависимых лиц: что и как ищут проверяющие, предупредительные. Формальные и содержательные критерии взаимозависимости. Как доказать, что наличие взаимозависимости не повлияло на налоговые обязательства участников сделки
- Выездная проверка: как она проводится, что нужно знать о полномочиях проверяющих и как вести себя в ходе проверки. Можно ли избежать выездной проверки и что следует предпринять, если она уже назначена? Процедуры в ходе проверки (осмотр помещений; истребование и выемка документов и предметов; изъятие электронных носителей информации и пр.): как реагировать и как оспорить протоколы. Типичные ошибки и нарушения проверяющих: за что «зацепиться» налогоплательщику. Незаконные требования: как им противостоять. Экспертиза: как оспорить неблагоприятное экспертное заключение (советы адвоката). Подача уточненных деклараций в ходе проверки и после ее завершения (позиции налоговых органов и судов)
- Допросы и опросы свидетелей: как работают проверяющие и как подготовить персонал (рекомендации эксперта). Использование свидетельских показаний в доказывании умышленного уклонения организации от уплаты налогов. «Дефекты» протокола допроса свидетелей и критерии допустимости доказательств, полученных по результатам допроса. Оспаривание протоколов допросов
- Результаты проверки: действия и решения налогового органа, ответные действия налогоплательщика по защите от претензий. Налоговая переквалификация сделок по результатам проверки; налоговых обязательств; налоговая реконструкция (позиция ФНС и судов); вменение налогоплательщику недоимок по налогам. Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки.
- Дополнительные мероприятия налогового контроля по итогам проверки: условия назначения, порядок проведения
- Защита от претензий в спорах налогоплательщика с налоговыми органами: рекомендации практика
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ В СЕМИНАРЕ В МОСКВЕ:
СТОИМОСТЬ ON-LINE ТРАНСЛЯЦИИ КУРСА :
У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:
Тел.: +7 843 518 78 02, +7 843 518 73 86
rodo142@mail.ru
