| Дата проведения | 22.09.2025 |
| Форма участия |
|
О мероприятии
Переход на применение новых ФСБУ требует изменение подходов к калькулированию себестоимости в учете производственного предприятия, а вступление в силу норм «налоговой реформы» (ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ и от 08.08.2024 №259-ФЗ)– перенастройки учетных процессов. Активно развивается судебная практика: много споров по прямым и косвенным расходам для целей налогообложения; по применению п.2. ст.271 при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов); по раздельному учету и подтверждению ставки 0 по НДС при экспорте (подтверждение с 1 квартала 2024 по новым правилам); по квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого для целей налогообложения
В программе: практические вопросы применения новых правил учета НЗП и ГП, применения п.2 ст.271 НК РФ при производстве продукции с длительным циклом; анализ налоговых рисков, связанных с безвозмездными поручительствами/залогами в пользу третьих лиц в группе компаний; разбор проблемных вопросов, связанных с налогообложением строительства и реконструкции производственных и административных зданий, импорта и иной ВЭД (с учетом последних изменений законодательства); разбор позитивной судебной практики ВС РФ по разграничению движимого и недвижимого имущества для целей. Специальное время — в условиях невозможности осуществления банковских платежей «напрямую» использование платежных агентов для платежей иностранным контрагентам (какие есть затруднения для налогового учета расходов), использование криптовалюты (ФЗ от 29.11.2024 №418-ФЗ); налоговые риски, связанные с наличием иностранной компании в группе
- Существенность в бухгалтерском учете: правильная оценка для применения новых ФСБУ
Обязательность Плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №94н (разъяснение эксперта)
- Применяем новые ФСБУ: разница в бухгалтерском и налоговом учете основных средств (19 различий), нематериальных активов (с учетом ФСБУ 14/2022), материалов
- Себестоимость на производственном предприятии
Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения. Проблемные вопросы по отнесению отдельных категорий расходов – электроэнергия, амортизация, заработная плата, материальные расходы. Возвратные и невозвратные отходы. Распределение затрат на готовую продукцию и незавершенное производство. Способы учета готовой продукции
- Выручка производственного предприятия.
Многокомпонентные договоры (в одном договоре единая сумма за поставку оборудования, монтаж и обучение персонала) в бухгалтерском и в налоговом учете. Случаи возникновения разницы между бухгалтерским и налоговым учетом выручки (как по моменту признания, так и по сумме). Применение п.2. ст.271 при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов): письма Минфина (в пользу налогоплательщиков) и последняя судебная практика (не в пользу налогоплательщиков
- Строительство и реконструкция производственных и административных зданий: расходы на ОКС в бухгалтерском и налоговом учете
cнос построек, фундаментов для нового строительства; пуско-наладочные работы (ПНР); затраты на хранение оборудования, которое будет смонтировано, формируют стоимость амортизируемого имущества; затраты на технологическое присоединение, на подключение коммуникаций; учет расходов на приобретение программных продуктов, неисключительных прав по лицензионному соглашению, которое относится к оборудованию; учет расходов на обучение персонала, связанного с ПНР; временные здания и сооружения; порядок учета затрат при строительстве объектов по благоустройству предзаводской территории (в т.ч. строительство автостоянки), благоустройство территории комплекса, СМР для собственного потребления
- Внешнеэкономическая деятельность производственного предприятия: последние изменения
Раздельный учет у экспортеров: сложности при экспорте сырьевых товаров; позиция МФ России и судебная практика. Подтверждение ставки 0% (судебная практика). Затруднения с вычетами НДС у заказчиков перевозок: экспедитор/перевозчик неправильно применил ставку (20 вместо 0); реформа (с 01.07.2024) применения ставки 0 экспедиторами (ФЗ от 22.04.2024 №92-ФЗ). Учет импортных операций: Определение ВС РФ №306-ЭС21-10075 (концепция «должной степени осмотрительности и осторожности» применяется не только в налоговых правоотношениях, но и в отношениях по уплате таможенных платежей – если она не проявлена в отношениях с российским поставщиком импортного оборудования, то с покупателя ФТС России может взыскать недоплаченные поставщиком – импортером таможенные платежи). Использование платежных агентов для платежей иностранным контрагентам: затруднения для налогового учета расходов. Использование криптовалюты для расчетов при ВЭД (ФЗ от 29.11.2024 №414-ФЗ)
- Отношения в группе компаний, применяющих общую систему налогообложения: налоговые риски
Налоговые риски, связанные с безвозмездными залогами/поручительствами по обязательствам третьих лиц. Судебная практика по внутригрупповым займам: Претензии по ценам (не только по контролируемым сделкам). Примеры судебной практики по доначислениям при деятельности работников одного предприятия в интересах другого предприятия группы (без оплаты); налоговые последствия безвозмездного получения товаров, работ, услуг; беспроцентных займов и займов под более низкий процент, чем привлечены средства. Споры про экономическую обоснованность расходов (Определение ВС РФ №305-КГ17-22822); как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению (дело А76-19287/2018, судебная практика ВС РФ). Высокие зарплаты (премии) топ – менеджменту – когда суды отказывают в возможности учета в составе расходов?
- Наличие иностранной компании в группе: налоговые риски. Ситуации. когда иностранная компания должна платить налоги в РФ, штраф 100% по контролируемым сделкам с иностранными компаниями, обязанности контролирующих лиц. Как ФНС узнает об иностранном сегменте бизнеса
- Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/ недвижимого для целей налогообложения, судебная практика 2019-2025
Условия участия
Стоимость участия(очно)-21 400 руб. (НДС не облагается)
Стоимость участия(онлайн)-17 700 руб. (НДС не облагается)
У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:
Тел.: +7 986 905 94 97 ,+7 843 518 78 10
rodo142@mail.ru
