КОД ПАРТНЕРА — 10416
| Дата проведения | 09.04.2024 |
| Форма участия |
|
О мероприятии
Переход на применение новых ФСБУ требует изменение подходов к калькулированию себестоимости в учете производственного предприятия. Активно развивается судебная практика: много споров по прямым и косвенным расходам для целей налогообложения; по применению п.2. ст.271 при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов); по раздельному учету и подтверждению ставки 0 по НДС при экспорте; по квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого для целей налогообложения
В программе: практические вопросы применения новых правил учета НЗП и ГП, применения п.2 ст.271 НК РФ при производстве продукции с длительным циклом; анализ налоговых рисков, связанных с безвозмездными поручительствами/залогами в пользу третьих лиц в группе компаний; разбор проблемных вопросов, связанных с налогообложением строительства и реконструкции производственных и административных зданий, импорта и иной внешнеэкономической деятельности с учетом последних изменений законодательства. Специальное время — использованию компаний Казахстане, Кыргызстане, Армении, Белоруссии, Турции, ОАЭ, Китае для обхода запретов на экспорт в РФ и импорта из РФ с учетом налогообложения и таможенных платежей. Налоговые проблемы российских юрлиц при релокации руководителей/сотрудников в другие государства
Спикеры
ИВАНИЦКИЙ Виктор Сергеевич
к.э.н., партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», магистр права, аттестованный аудитор, квалификация ДипИФР МСФО АССА
Программа
- Применяем новые ФСБУ: разница в бухгалтерском и налоговом учете основных средств (19 различий), разница в бухгалтерском и налоговом учете материалов
- Себестоимость на производственном предприятии Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения. Проблемные вопросы по отнесению отдельных категорий расходов – электроэнергия, амортизация, заработная плата, материальные расходы. Возвратные и невозвратные отходы. Распределение затрат на готовую продукцию и незавершенное производство. Способы учета готовой продукции
- Применение п.2. ст. 271 при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов) Письма Минфина (в пользу налогоплательщиков) и последняя судебная практика (не в пользу налогоплательщиков)
- Строительство и реконструкция производственных и административных зданий: расходы на отдел капитального строительства в бухгалтерском и налоговом учете; cнос построек, фундаментов для нового строительства; пуско-наладочные работы; затраты на хранение оборудования, которое будет смонтировано, формируют стоимость амортизируемого имущества; затраты на технологическое присоединение, на подключение коммуникаций; учет расходов на приобретение программных продуктов, неисключительных прав по лицензионному соглашению, которое относится к оборудованию; учет расходов на обучение персонала, связанного с пуско – наладочными работами; временные здания и сооружения; порядок учета затрат при строительстве объектов по благоустройству предзаводской территории (в т.ч. строительство автостоянки), благоустройство территории комплекса, строительно – монтажные работы для собственного потребления
- Внешнеэкономическая деятельность производственного предприятия: указ Президента РФ от 08.08.2023 №585; изменения для участников ВЭД (ФЗ от 31.07.2023 №389-ФЗ); ЕНС – изменение в налоговом агентировании по НДС и налогу на прибыль при ВЭД (ФЗ от 14.07.2022 №263-ФЗ), изменения по вычетам НДС налоговыми агентами, связанные с введением механизма единого налогового счета (565-ФЗ от 28.12.2022); внесение изменений в «налоговое» Приложение 18 к Договору о ЕЭС (ФЗ от 29.12.2022 №574-ФЗ);; реформа подтверждения ставки 0 при экспорте (ФЗ от 19.12.2022 № 549-ФЗ); проблемные вопросы применения ФЗ от 26.03.2022 №67-ФЗ
- Изменения в ст.148 НК РФ (место выполнения работ, оказания услуг; законопроект 542-8 (совершенствование механизма освобождения ввозимого технологического оборудования и электронной продукции от НДС)
- Раздельный учет у экспортеров Сложности в раздельном учете при экспорте сырьевых товаров. Позиция Минфина (Письма от 06.03. 2017 N 03-07-08/12468, от 17.07.2019 N03-07-08/53071 и др.), судебная практика (Постановления АС ВСО от 18.02.2020 №Ф02-222/2020, АС МО от 11.08.2017 №Ф05-11202/2017, АС СЗО от 20.09.2018 №Ф07-10003/2018, Определения ВС РФ от 29.11.2017 №307-КГ17-17511, от 10.05.2017 №309-КГ17-4792, 4ААС от 01.06.2020 №04АП-6600/2019 и др.)
- Подтверждение ставки 0% (судебная практика) Если экспедитор при международной перевозке перевыставляет СФ перевозчиков (например, АО «РЖД»), которые везли товар только по России по ставке 20%, то принять к вычету НДС не получится (Определение ВС РФ №304-КГ18-23144); перевозчики на отдельных внутрироссийских этапах международной перевозки должны применять ставку 0% (п.18 ПП ВАС РФ №33) и это правило применяется к любым транспортно–экспедиционным услугам (Определения ВС РФ №307-КГ18-1802, N304-КГ15-18260, N307-КГ16-14261 и др.); взыскание с экспедитора сумм НДС, если он неправомерно применил ставку 20, а не 0 – Определение ВС РФ №305-ЭС14-8805; если заказчик заключает договор с перевозчиком напрямую и перевозчик на внутрироссийском участке не знал об экспортном характере груза, у заказчика возникнет право на принятия НДС к вычету по ставке 20% (Определение ВС РФ №308-КГ17-20263)
- Учет импортных операций Определение ВС РФ №306-ЭС21-10075 — концепция «должной степени осмотрительности и осторожности» применяется не только в налоговых правоотношениях, но и в отношениях по уплате таможенных платежей – если она не проявлена в отношениях с российским поставщиком импортного оборудования, то с покупателя ФТС России может взыскать недоплаченные поставщиком – импортером таможенные платежи
- Налоговые риск при отношениях в группе компаний, применяющих общую систему налогообложения Налоговые риски, связанные с безвозмездными залогами/поручительствами по обязательствам третьих лиц. Судебная практика по внутригрупповым займам: Претензии по ценам – не только по контролируемым сделкам. Примеры судебной практики по доначислениям при деятельности работников одного предприятия в интересах другого предприятия группы (без оплаты); налоговые последствия безвозмездного получения товаров, работ, услуг; беспроцентных займов и займов под более низкий процент, чем привлечены средства. Споры про экономическую обоснованность расходов – проигрыш в Верховном суде налогоплательщика по услугам управляющей компании (Определение ВС РФ № 305-КГ17-22822); как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению (дело А76-19287/2018); судебная практика ВС РФ по определению рыночной стоимости услуг по управлению. Высокие зарплаты и премии топ – менеджменту – когда суды отказывают в возможности учета в составе расходов?
- Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/ недвижимого для целей налогообложения
- Регистрация в Казахстане, Кыргызстане, Армении, Белоруссии, Турции, ОАЭ, Китае компании для обхода запрета европейских и ряда азиатских стран на экспорт в РФ и на импорт из РФ (налогообложение, уплата таможенных платежей)
- Прочие вопросы бухгалтера производственного предприятия: выплаты на основании коллективных договоров, которые не зависят от стажа, должности, заработной платы не облагаются страховыми взносами Компенсация на питание и фитнесс, выплаты к 01.09, выплаты одиноким матерям/отцам, ученический договор и лр.: примеры судебной практики
Условия участия
Очное участие — 19 400 руб. (НДС не облагается)
Онлайн участие — 14 700 руб. (НДС не облагается)
У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:
Тел.: +7 843 518 78 02, +7 843 518 73 86
rodo142@mail.ru
