11 ОКТЯБРЯ 2022 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ: ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

КОД ПАРТНЕРА — 10416
Дата проведения 11.10.2022
Форма участия
  • Трансляция ПК по всей России
  • Очное участие в Москве
  • 10 дней доступа к записи

Программа мероприятия

Переход на применение новых ФСБУ требует изменение подходов к калькулированию себестоимости в учете производственного предприятия. Активно развивается судебная практика: много споров по прямым и косвенным расходам для целей налогообложения; по применению п.2. ст.271 при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов); по раздельному учету и подтверждению ставки 0 по НДС при экспорте; по квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого для целей налогообложения

В программе: практические вопросы применения новых правил учета НЗП и ГП, применения п.2 ст.271 НК РФ при производстве продукции с длительным циклом; анализ налоговых рисков, связанных с безвозмездными поручительствами/залогами в пользу третьих лиц в группе компаний; разбор проблемных вопросов, связанных с налогообложением строительства и реконструкции производственных и административных зданий, импорта и иной внешнеэкономической деятельности с учетом 67-ФЗ от 26.03.2022. Специальное время — использованию компаний в Казахстане для обхода запретов на экспорт в РФ с учетом налогообложения и таможенных платежей в РФ и Казахстане


Спикеры
ИВАНИЦКИЙ Виктор Сергеевич — к.э.н., партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», магистр права, аттестованный аудитор, квалификация ДипИФР МСФО АССА


* программа актуализируется с учетом последних изменений в регулировании
  • Себестоимость на производственном предприятии Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения. Проблемные вопросы по отнесению отдельных категорий расходов – электроэнергия, амортизация, заработная плата, материальные расходы. Возвратные и невозвратные отходы. Способы учета готовой продукции
  • Применение п.2. ст. 271 при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов) Письма Минфина (в пользу налогоплательщиков) и последняя судебная практика (не в пользу налогоплательщиков)
  • Строительство и реконструкция производственных и административных зданий: застройщик – инвестор Первичные документы, формирование первоначальной стоимости объектов. Бухгалтерский и налоговый учет пуско – наладочных работ (под нагрузкой и без нагрузки), расходов на техприсоединение, обучения персонала, и т.д.). Отличие реконструкции от капитального ремонта. В каком случае перепланировка помещения является реконструкцией, а когда капитальным ремонтом? Замена рельсов Р50 на Р65 – реконструкция (Определение ВС РФ N 303-ЭС19-22337)
  • Внешнеэкономическая деятельность производственного предприятия ФЗ от 26.03.2022 №67-ФЗ (расширение круга субъектов, имеющих право на заявительный порядок возмещения НДС, курсовая разница, начисленная по требованиям (обязательствам) выраженным в иностранной валюте, учитывается при расчете налоговой базы по мере погашения указанной задолженности (с 2022 года положительная, с 2023 года отрицательная); расширение интервала для учета в расходах процентов по долговым обязательствам между взаимозависимыми лицами; c 60 до 120 млн повышен лимит по контролируемым сделкам между невзаимозависимыми лицами; освобождение от ответственности за применение некорректных цен для целей налогообложения по контролируемым сделкам в 2022 – 2023 годах; при прощении иностранной организацией долга по договору займа, заключенному до 01.03.2022 (в том числе, когда права по такому договору были уступлены до 01.03.2022), не возникает налогооблагаемого дохода; послабления в ответственности контролирующих лиц иностранных компаний за непредоставление документов и др.)
  • Изменения в ст. 148 НК РФ (место выполнения работ, оказания услуг. Законопроект 1237255-7 (упрощение порядка документального подтверждения ставки НДС 0% при оказании услуг по международной перевозке морскими, речными судами товаров, вывозимых с территории РФ). Законопроект 542-8 (совершенствование механизма освобождения ввозимого технологического оборудования и электронной продукции от НДС)
  • Раздельный учёт у экспортеров Сложности в раздельном учете при экспорте сырьевых товаров. Позиция Минфина (Письма от 6 марта 2017 г. N 03-07-08/12468, от 17.07.2019 N 03-07-08/53071 и др.), судебная практика (Постановления АС ВСО от 18.02.2020 N Ф02-222/2020, АС МО от 11.08.2017 N Ф05-11202/2017, АС СЗО от 20.09.2018 N Ф07-10003/2018, Определения ВС РФ от 29.11.2017 N 307-КГ17-17511, от 10.05.2017 N 309-КГ17-4792, 4ААС от 01.06.2020 N 04АП-6600/2019 и др.). Подтверждение ставки 0% (судебная практика). Если экспедитор при международной перевозке перевыставляет СФ перевозчиков (например, АО «РЖД»), которые везли товар только по России по ставке 20%, то принять к вычету НДС не получится (Определение ВС РФ от 11.03.2019 N 304-КГ18-23144); перевозчики на отдельных внутрироссийских этапах международной перевозки должны применять ставку 0% (п.18 ПП ВАС РФ от 30.05.2014 № 33) и это правило применяется к любым транспортно–экспедиционным услугам (Определения ВС РФ от 27.04.2018 N307-КГ18-1802, от 26.01.2016 N304-КГ15-18260, от 31.10.2016 N307-КГ16-14261 и др.); взыскание с экспедитора сумм НДС, если он неправомерно применил ставку 20, а не 0 – Определение ВС РФ N305-ЭС14-8805; если заказчик заключает договор с перевозчиком напрямую и перевозчик на внутрироссийском участке не знал об экспортном характере груза, у заказчика возникнет право на принятия НДС к вычету по ставке 20% (Определение ВС РФ от 25.04.2018 N 308-КГ17-20263)
  • Учёт импортных операций Определение ВС РФ от 28.10.2021 №306-ЭС21-10075 — концепция «должной степени осмотрительности и осторожности» применяется не только в налоговых правоотношениях, но и в отношениях по уплате таможенных платежей – если она не проявлена в отношениях с российским поставщиком импортного оборудования, то с покупателя ФТС России может взыскать недоплаченные поставщиком – импортером таможенные платежи
  • Налоговые риск при отношениях в группе компанийприменяющих общую систему налогообложения Налоговые риски, связанные с безвозмездными залогами/поручительствами по обязательствам третьих лиц. Судебная практика по внутригрупповым займам: Претензии по ценам – не только по контролируемым сделкам. Примеры судебной практики по доначислениям при деятельности работников одного предприятия в интересах другого предприятия группы (без оплаты); налоговые последствия безвозмездного получения товаров, работ, услуг; беспроцентных займов и займов под более низкий процент, чем привлечены средства. Письмо ФНС от 10.03.2021г. №БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1. Письмо ФНС от 06.08.2020 № ШЮ-4-13/12599@ (внутригрупповые сделки). Споры про экономическую обоснованность расходов – проигрыш в Верховном суде налогоплательщика по услугам управляющей компании (Определение ВС РФ № 305-КГ17-22822); как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению (дело А76-19287/2018); судебная практика ВС РФ по определению рыночной стоимости услуг по управлению. Высокие зарплаты и премии топ – менеджменту – когда суды отказывают в возможности учета в составе расходов?
  • Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/ недвижимого для целей налогообложения Последние позиции ВС РФ по разграничению движимого и недвижимого имущества для целей налогообложения – Определения от 26.11.2021 N305-ЭС21-21731, от 308-ЭС21-6663 по делу N А18-1531/2019 от 28.09.2021 (доведено до ФНС письмом от 01.10.2021 N БС-4-21/13969@), от 17.05.20201г. №308-ЭС20-23222 (доведено до налоговых органов пунктом 7 Письма ФНС России от 28.07.2021 N БВ-4-7/10638, письмом ФНС от 21 мая 2021 г. N БС-4-21/7027@), № 301-ЭС20-21474 от 13.01.2021. Письма ФНС России от 02.08.2021 N СД-4-21/10889@, Минфина от 26.05.2021 N 03-05-05-01/40484, от 29.06.2021 N 03-05-05-01/51043 и др.
  • Регистрация в Казахстане компании для обхода запрета европейских и ряда азиатских стран на экспорт в РФ и на импорт из РФ (налогообложение, уплата таможенных платежей)
  • Прочие вопросы бухгалтера производственного предприятия: выплаты на основании коллективных договоров, которые не зависят от стажа, должности, заработной платы не облагаются страховыми взносами Компенсация на питание и фитнесс, выплаты к 01.09, выплаты одиноким матерям/отцам, ученический договор и лр.: примеры судебной практики

Условия участия

Очное участие — 18 100 руб. (НДС не облагается)

Онлайн участие —12 700 руб. (НДС не облагается)

У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:

Тел.: +7 843 518 78 02, +7 843 518 73 86

rodo142@mail.ru


Неделя кадровика в Казани

Подпишись на новости на  интересующую Вас тему, чтобы не упустить новые мероприятия по данной тематике. 

Мы против спама.

45422277