КОД ПАРТНЕРА — 10416| Дата проведения | 03.11.2026 |
| Форма участия |
|
О мероприятии
Три итерации налоговой реформы (2025 – повышение ставки налога на прибыль, возможность применения федерального инвестиционного вычета предприятиями ряда отраслей; 2026 – повышение ставки НДС и распределение налогового бремени между поставщиком и покупателем; 2027 – изменение сроков уплаты имущественных налогов, налогообложение цифровых валют) потребовали от производственных компаний корректировки правил организации налогового учета, а переход на применение новых ФСБУ – изменения подходов к калькулированию себестоимости, признанию выручки и расходов (с 2027 года). Активно развивается судебная практика: много споров по прямым и косвенным расходам для целей налогообложения; по применению п. 2 ст. 271 НК РФ при производстве продукции с длительным циклом (признание дохода от реализации до передачи продукции в соответствии с принципом формирования расходов); по раздельному учету и подтверждению ставки 0% по НДС при экспорте; по вычетам по НДС у заказчиков международных перевозок с участием нескольких перевозчиков, часть из которых везут товар по территории РФ; по квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого для целей налогообложения
В программе:
- Новые ФСБУ и налоговая реформа: применение ФСБУ 9/2025 и ФСБУ 10/2026 на производстве, признание выручки по длительным договорам в свете п. 2 ст.271 НК РФ, споры по многокомпонентным контрактам, новые (с 01.01.2027)сроки уплаты имущественных налогов (ФЗ от 28.11.2025 №425-ФЗ), регулирование оборота криптовалют (ФЗ от 04.08.2026 №282-ФЗ), контроль цен со стороны ФНС и последствия недействительных сделок
- Учет внеоборотных и оборотных активов: анализ 19 различий между БУ и НУ при учете основных средств, особенности отражения материалов и НМА, расходы на отдел капитального строительства, снос старых построек под новую застройку, пусконаладка и обучение штата, затраты на хранение оборудования и подключение к коммуникациям, покупка программного обеспечения для оборудования, учет временных зданий, СМР для собственного потребления и благоустройство автостоянок
- Себестоимость и распределение затрат: деление расходов на прямые и косвенные для налогообложения, квалификация сложных затрат на электроэнергию, амортизацию и оплату труда, учет возвратных и невозвратных отходов, методы распределения затрат между НЗП и готовой продукцией, варианты оценки готовой продукции в бухучете, пошаговый алгоритм разделения имущества на движимое и недвижимое
- Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД): раздельный учет у экспортеров при вывозе сырья, подтверждение нулевой ставки НДС в суде, риски заказчиков при ошибочном применении перевозчиком ставки 22% вместо 0%, особенности импортных операций, концепция должной осмотрительности в таможенных спорах, риски взыскания ФТС недоплаченных пошлин с покупателя оборудования (Определение ВС РФ № 306-ЭС21-10075)
- Внутригрупповые операции и международный бизнес: риски безвозмездных залогов и поручительств за третьих лиц, скрытые доначисления по беспроцентным займам холдинга и бесплатному труду сотрудников в интересах другой компании, экономическое обоснование услуг управляющей компании (Определение ВС РФ № 305-КГ17-22822), критерии отказа в признании премий топ-менеджерам, налоги контролируемых иностранных компаний (КИК), штрафы 100% по международным сделкам и методы выявления зарубежных активов налоговой службой
Спикеры
Новые ФСБУ и налоговая реформа: что меняется в учете производства
•ФСБУ 9/2025: взаимосвязь с п. 2 ст. 271 НК РФ при выпуске продукции с длительным циклом (признание дохода до передачи продукции по принципу формирования расходов), анализ писем Минфина (в пользу бизнеса) и последней судебной практики (в пользу налоговой); бухгалтерский и налоговый учет выручки по многокомпонентным договорам (поставка + монтаж + обучение), случаи возникновения разниц по сумме и моменту признания; учет выручки по договорам комиссии
•ФСБУ 10/2026 и признание расходов для целей налогообложения
•Изменения в налоговом законодательстве: изменение сроков уплаты налога на имущество с кадастровой стоимости, а также транспортного и земельного налогов с 2027 года (ФЗ от 28.11.2025 №425-ФЗ); регулирование оборота криптовалют (ФЗ от 04.08.2026 №282-ФЗ) и уточнение их налогообложения (проект ФЗ №1222105-8)
•Контроль и риски: контроль цен со стороны ФНС для целей налогообложения; налоговые последствия признания сделки недействительной
Учет внеоборотных и оборотных активов: разницы между БУ и НУ
•Сравнительный анализ: 19 ключевых различий в бухгалтерском и налоговом учете основных средств, а также особенности учета нематериальных активов и материалов
•Строительство и реконструкция (производственные и административные здания): расходы на содержание отдела капитального строительства (ОКС) в БУ и НУ; ликвидация, снос старых построек и фундаментов под новое строительство; пуско-наладочные работы; затраты на хранение оборудования, которое будет смонтировано, формируют стоимость амортизируемого имущества;; расходы на технологическое присоединение и подключение к коммуникациям; приобретение программного обеспечения и неисключительных прав по лицензионным соглашениям, относящимся к оборудованию; учет временных зданий и сооружений; СМР для собственного потребления
•Благоустройство: порядок учета затрат на предзаводскую территорию (в т.ч. строительство автостоянки) и комплексное благоустройство
Себестоимость и распределение затрат на производстве
•Классификация расходов: деление на прямые и косвенные расходы для налогообложения
•Проблемные статьи: квалификация и отнесение затрат на электроэнергию, амортизацию, оплату труда и материальные расходы
•Отходы производства: учет возвратных и невозвратных отходов
•НЗП и готовая продукция: методики распределения затрат между незавершенным производством (НЗП) и готовой продукцией.; способы БУ готовой продукции
•Имущественные налоги: пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого или недвижимого
Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) производственного предприятия
•Экспортные операции: организация раздельного учета у экспортеров, особые сложности при экспорте сырьевых товаров (позиция Минфина РФ и судов); судебная практика по подтверждению нулевой ставки НДС (0%); риски заказчиков перевозок при ошибочном применении ставки перевозчиком/экспедитором (22% вместо 0%)
•Импортные операции: особенности учета; применение концепции «должной степени осмотрительности и осторожности» в таможенных отношениях; риски взыскания ФТС недоплаченных таможенных платежей с покупателя, если их не оплатил российский поставщик импортного оборудования (Определение ВС РФ № 306-ЭС21-10075)
Внутригрупповые операции и международный бизнес: налоговые риски
•Взаимодействие внутри группы компаний на ОСНО: риски при предоставлении безвозмездных залогов и поручительств за третьих лиц; внутригрупповые займы (беспроцентные займы и займы под процент ниже рынка, чем привлечены средства), претензии налоговых органов по ценам вне рамок контролируемых сделок. Налоговые последствия безвозмездного получения товаров, работ или услуг
•Использование персонала: доначисления при работе сотрудников одного предприятия в интересах другого (без оплаты)
•Экономическая обоснованность расходов группы: расходы на услуги управляющей компании (УК): разбор проигрышного для налогоплательщика дела в ВС РФ (Определение ВС РФ №305-КГ17-22822); методика ФНС по определению рыночной стоимости управленческих услуг (анализ судебных дел № А53-39641/2024, №А76-19287/2018 и общей практики ВС РФ); выплаты топ-менеджменту: случаи и причины отказа судов в признании высоких зарплат и премий в составе расходов
•Иностранный сегмент бизнеса: риски владения иностранной компанией в структуре группы, критерии, по которым зарубежная фирма обязана платить налоги в бюджет РФ; обязанности контролирующих лиц и штраф в размере 100% по контролируемым сделкам с иностранными компаниями; методы и источники ФНС для выявления иностранного сегмента бизнеса
Очное участие —24 400 руб. (НДС не облагается)
Онлайн участие —21 700 руб. (НДС не облагается)
У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:
Тел.:+7 986 905 94 97
rodo142@mail.ru
