КОД ПАРТНЕРА — 10416
| Дата проведения | 30.05.2025 |
| Форма участия |
|
Налоги, сборы, взносы и другие обязательные платежи в бюджет — это факты хозяйственной жизни любой компании. При этом нормативное регулирование данного участка бухгалтерского учета фрагментарное и скудное: охватывает только налог на прибыль, (ПБУ 18/02) причем даже в этой части оставляет множество вопросов открытыми. Применение новых ФСБУ, в свою очередь, породило новые налоговые риски, которые также нельзя недооценивать
В программе: подробный разбор основных затруднений, которые возникают у бухгалтера на практике; разъяснения по аренде автотранспортных средств, их приобретению, амортизации, ремонту (согласно новым ФСБУ); особенности оформления «опасных» для целей налогообложения расходов; практика применениях новых правил НК РФ по транспортному налогу; нюансы документального оформления перевозок и др.
Спикеры
ЕФРЕМОВА Анна Алексеевна
Советник генерального директора по методологии бухгалтерского учета аудиторской компании «Росэкспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учета и налогообложения, аккредитованный преподаватель ИПБ России, аудитор
ПРОГРАММА СЕМИНАРА
- Налоги, сборы, взносы как объект бухгалтерского учета (далее – налоги)
Виды налогов и их влияние на особенности документального оформления и последующего отражения налогов в учете (источник начисления, момент начисления (обязывающее событие при признании налоговых обязательств
- Расчеты по налогу на прибыль
Почему именно налог на прибыль потребовал разработки собственного способа бухгалтерского учета. В чем смысл расчета отложенного налога на прибыль. Цель расчета разниц по налогу на прибыль. Способы учета налога на прибыль – традиционный (сравнение доходов и расходов) и балансовый. Корректировка ПБУ 18/02 в связи с введением нового способа расчета отложенного налога на прибыль – балансового способа; новое содержание понятий «временные разницы», «отложенные налоговые активы» и «отложенные налоговые обязательства». Примеры классификации разниц в сравнении традиционного и балансового способов расчета. Что происходит с постоянными разницами при балансовом способе расчета Заполнение Отчета о финансовых результатах в части расчетов по налогу на прибыль для традиционного и балансового способов (сравнение на числовых примерах)
- Традиционный и балансовый способ определения разниц
Примеры из текущей операционной деятельности организации: расчеты по налогу на прибыль в операциях аренды, формирования резервов на ликвидацию активов, при капитализации капитальных ремонтов и в иных сложных ситуациях (расчет числовых примеров и бухгалтерские записи). Признание ОНА в случае получения убытка от финансово-хозяйственной деятельности, признания расходов, не связанных с активами или обязательствами. Применение в деятельности организации разных ставок по налогу на прибыль (организациями – участниками РИПов и др.), изменение ставки налога на прибыль. Подходы к инвентаризации разниц, ОНО и ОНА, отраженных в бухгалтерском балансе. Рекомендации по исправлению ошибок в учете и данных отчетности в части ОНО и ОНА
- Отражение отложенных налогов в бухгалтерском балансе
Изменения в учете отложенных налогов (переходный период при начале применения новых ФСБУ). Выбор учетной политики в части расчетов по налогу на прибыль
- Взносы в социальные страховые фонды: начисление, расходование, влияние на себестоимость, резервирование выплат на отпуска и вознаграждения работникам
- Налоги на имущество, землю, транспортный: порядок учета (себестоимость или расходы). Влияние новых бухгалтерских стандартов на налоговую базу: как нормы ФСБУ облегчают налоговое бремя
- НДС как основной косвенный налог: НДС-документы как основа бухгалтерских записей, начисление НДС в момент отгрузки при отсутствии возможности признания выручки, особенности учета «входного» НДС до получения счетов-фактур. НДС в бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств
- Налоговые риски, обусловленные началом применения новых ФСБУ
Налоговые риски по НДС: вычет «входного» налога, НДС по авансам и др. Налоговые риски по налогу на прибыль: капитализация затрат на ремонт, выделение инвентарных объектов и др. Налоговые риски по налогу на имущество: отнесение активов в состав основных средств, пересчет амортизации в связи с изменением СПИ и др.
Условия участия
Очное участие — 21 400 руб. (НДС не облагается)
Онлайн участие —17 700 руб. (НДС не облагается)
У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:
Тел.: +7 843 518 78 02, +7 843 518 73 86
rodo142@mail.ru
