05 — 06 декабря 2019 Трансфертное ценообразование: налоговый контроль, практические рекомендации по подготовке уведомлений и документации по сделкам. Курс повышения квалификации.

Дата проведения 05-06.12.2019 10.00-17.00
Место проведения Москва, Славянская площадь, д.2/5/4 (Дом Металлургов, бывший Минчермет СССР),5 этаж, конференц-зал
Форма участия
  • Очное участие в Москве
  • Трансляция ПК
  • +5 дней доступа после окончания мероприятия к видео

Законом №325-ФЗ от 29.09.2019 внесены изменения в НК РФ, разработанные согласно Плана BEPS 14. Нововведения вступают в силу с 1 января 2020 года. Изменения касаются анализа сделок с нематериальными активами («НМА»); вносятся поправки в ст. 105.13 НК РФ в части применения метода распределения прибыли в отношении сделок с НМА; меняется расчет рыночного интервала цен для биржевых товаров; вносятся дополнения о введении взаимосогласительных процедур с компетентными органами иностранных государств.

Цель программы – с участием специалистов регулирующих и контролирующих органов, а также экспертов-практиков рассмотреть принятые новации, обсудить практику налогового контроля по контролируемым сделкам, рассмотреть последнюю судебную практику, проанализировать ошибки в подготовке документации и уведомлений.

 Курс предназначен для специалистов отделов ТЦО, планово-экономических отделов, налоговых юристов, финансовых директоров и главных бухгалтеров предприятий.   

ПРОГРАММА

  • Основные изменения в законодательстве о трансфертном ценообразовании в 2019-20 г.г. Обзор разъяснений Минфина России по применению законодательства о трансфертном ценообразовании Комментарии к законопроекту об изменениях в НК РФ, согласно Плана BEPS 14 (ФЗ №325-ФЗ от 29.09.2019). Совершенствование налогового контроля в отношении высокорисковых трансграничных сделок между взаимозависимыми лицами, предметом которых выступают нематериальные активы. Определение факторов сопоставимости нематериальных активов, введение необходимости учета функций по разработке, совершенствованию, поддержанию, защите, использованию нематериальных активов при определении сопоставимости сделок. порядок проведения взаимосогласительных процедур. Комментарии к ФЗ № 302-ФЗ. . Контроль за ценами в трансграничных сделках. Обеспечение международного обмена информацией между налоговыми органами. Положения НК РФ в части обмена документацией по международным группам компаний (главы 14.4-1 и 20.2, 20.1).
  • Рекомендации по подготовке документации по Международной группе компаний. Общее описание и состав документации, источники информации для подготовки документации, ключевые вопросы, на которых необходимо акцентировать внимание налоговых органов в документации. Возможности использования информации из документации и их интерпретация налоговыми органами.
  • Практические аспекты подготовки ТЦО документации: спорные вопросы признания сделок контролируемыми для налоговых целей, порядок «группировки» сделок (признания группой однородных сделок) для целей ТЦО документации и применения методов; функциональный анализ, выбор и комбинация методов, бенчмарки и др. Практика и выводы из судебных дел.
  • Рекомендации по подготовке странового отчета (Country–by–country report, CbCR) и уведомления об участии в МГК.
  • Лучшие практики минимизации рисков выявления необоснованной налоговой выгоды. Проверь цены внутригрупповых сделок. Проверка неконтролируемых сделок. Алгоритм проверки на факт получения необоснованной налоговой выгоды с применением методов ТЦО. Метод сопоставимой рентабельности. Подходы к поиску и отбору сопоставимых компаний. Правила применения метода сопоставимой рентабельности. Ограничения на его использование. Анализ показателей операционной рентабельности, методики их расчета и ситуации, когда целесообразно применять каждый из них. Проблемные вопросы подбора сопоставимых компаний. Основные подходы и параметры формирования выборки сопоставимых компаний и дальнейшая работа по выстраиванию доказательной базы сопоставимости отобранных компаний.
  • Бухгалтерские и налоговые последствия изменения цены сделки. Договорная цена в гражданском праве и налоговом законодательстве: пределы возможного. Скидки, бонусы, штрафы, неустойка, отсрочка платежа – важные условия в договоре для расчета налоговых обязательств. Вознаграждение за качественное выполнение работ, премия за досрочную оплату товаров – как влияют на расчет налогов. Безвозмездные сделки: налоговые проблемы у сторон и способы их разрешения. Какие сделки будут попадать под контроль налоговых органов. Могут ли налоговые органы проводить ценовой контроль в неконтролируемых сделках. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний: внутренние услуги и различные формы покрытия затрат; внутригрупповые займы; дивиденды; безвозмездное финансирование; вложения в уставной капитал и т.д. Схема дробления бизнеса в трактовке налоговых органов и судов (УСН, ЕНВД, ПСН). Как снизить налоговые риски.
  • Минимизация налоговых рисков операционной модели экспортных и импортных сделок в России и за рубежом. Рекомендации при проведении анализа. Налоговое администрирование трансфертного ценообразования в России. Влияние BEPS на практику налогового администрирования ТЦО. Администрирование проверок по ТЦО – кто и что делает? Практика применения положений Раздела V.1 НК РФ. Аспекты трансфертного ценообразования в финансовых сделках, внутригрупповых услугах. Самостоятельная оценка налоговых рисков трансфертного ценообразования.
  • Выбор методов трансфертного ценообразования. Приоритетность методов. Подход налоговых органов. Сделки с биржевыми товарами. Новые рекомендации ОЭСР и их применимость в России. Какие котировальные периоды можно использовать для интервала рыночных цен? Сопоставление сделок с разными объемами. Сопоставимость экспортно-импортных операций и внутреннего рынка. Сделки с нематериальными активами. Применяемые подходы. Внутригрупповые услуги с низкой добавленной стоимостью.
  • Метод сопоставимой рентабельности.  Подходы к поиску и отбору сопоставимых компаний. Правила применения метода сопоставимой рентабельности. Ограничения на его использование. Анализ показателей операционной рентабельности, методики их расчета и ситуации, когда целесообразно применять каждый из них. Проблемные вопросы подбора сопоставимых компаний. Основные подходы и параметры формирования выборки сопоставимых компаний и дальнейшая работа по выстраиванию доказательной базы сопоставимости отобранных компаний.
  • Правила тонкой капитализации. Практические аспекты работы компании по соблюдению правил трансфертного ценообразования. Выявление и анализ контролируемых сделок. Определение факторов сопоставимости, функций и рисков сторон. Оценка соответствия цен /рентабельности в текущих планируемых сделках рыночному уровню.
  • Рекомендации по выработке стратегии группы компаний для избежания рисков налоговых споров. Управление рисками в отношении взаимодействия компаний, входящих в группу компаний. Основные виды налоговых споров по ТЦО. Ошибки компаний в отношении и налогового органа. Стратегия работы с ценами для избежания рисков возникновения спорных ситуаций.
  • Возможные налоговые последствия по контролируемым и неконтролируемым сделкам. Корректировки налоговой базы: добровольные и симметричные. Управление рисками в отношении взаимодействия компаний, входящих в группу компаний. Ошибки компаний в отношении и налогового органа. Стратегия работы с ценами для избежания рисков возникновения спорных ситуаций.
  • Предпроверочный анализ: подход ФНС к его проведению. Выездные налоговые проверки: применение положений Раздела V.1 НК РФ. Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора ФНС.
  • Уроки судебной практики по ТЦО: изменять ли методологию ТЦО или операционную модель? Устранение (минимизация) налоговых рисков операционной модели экспортных и импортных сделок в России и за рубежом. Рекомендации при проведении анализа. Влияние BEPS на практику налогового администрирования ТЦО. Администрирование проверок по ТЦО – кто и что делает? Аспекты трансфертного ценообразования в финансовых сделках, внутригрупповых услугах. Самостоятельная оценка налоговых рисков трансфертного ценообразования. Обзор текущей российской арбитражной практики по применению правил ТЦО: признание лиц взаимозависимыми, методы ТЦО и источники информации о ценах.  ТЦО — как защититься от возможных рисков? 

На семинаре выступят сотрудники отдела корпоративного налогообложения Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России, отдела международного автоматического обмена информацией Управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России, налоговые юристы и консультанты, специалисты-практики из российских компаний.


Участникам, успешно завершившим обучение, выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 16 ак.ч (Лицензия Серия 77Л01 №0010985 Рег. № 040089 от 29 мая 2019 года). Для оформления Удостоверения необходимо предоставить: копию паспорта; копию диплома о высшем или среднем профессиональном образовании; копию документа, подтверждающего изменение фамилии (если менялась). Все документы необходимо выслать не позднее, чем за 3 рабочих дня до начала семинара на электронный адрес conference@profitcon.ru


СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ В СЕМИНАРЕ  В МОСКВЕ: 28 500 25650 руб. (НДС не облагается).

СТОИМОСТЬ ON-LINE ТРАНСЛЯЦИИ КУРСА : 22 800  20 520 руб. (НДС не облагается)

При регистрации двух и более участников от одной организации предоставляется скидка 10%.

У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:

rodo142@mail.ru  (843) 528-01-58, 518-78-02, 518-78-10


ВСЁ О ПЕРЕХОДЕ НА ЭЛЕКТРОННЫЕ ТРУДОВЫЕ КНИЖКИ

Бесплатный семинар: «Как получить льготы и субсидии на обучение»

05-06 декабря 2019. ФГИС Меркурий: оформление ЭВСД. Новые требования Россельхознадзора.

21 — 22 ноября 2019. ВСЕРОССИЙСКИЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ КОНГРЕСС

Неделя кадровика в Казани

NEW! Лучшие семинары теперь и в Санкт-Петербурге

01-09 ноября. Тель-Авив. Израиль. Бухгалтерия: прикладные технологии оптимизации работы.

01-09 ноября. Тель-Авив. Финансовая служба.

Подпишись на новости на  интересующую Вас тему, чтобы не упустить новые мероприятия по данной тематике. 

Мы против спама.

45422277