25 — 26 февраля 2020 Трансфертное ценообразование: налоговый контроль, практические рекомендации по подготовке уведомлений и документации по сделкам.

Дата проведения 25-26.02.2020 10.00-17.00
Место проведения Москва, Славянская площадь, д.2/5/4 (Дом Металлургов, бывший Минчермет СССР),5 этаж, конференц-зал
Форма участия
  • Очное участие в Москве
  • Трансляция ПК
  • +5 дней доступа после окончания мероприятия к видео

Программа мероприятия

Глобальный план борьбы с размыванием налоговой базы и выводом прибыли (Base Erosion and Profit Shifting (BEPS), в котором участвует Россия требует от стран внедрить механизм решения налоговых споров между разными странами — взаимосогласительную процедуру. Правила международного налогообложения позволят компаниям оставлять прибыль там, где располагается ее потребительский рынок.  Страна, в которой он находится, будет иметь право на налогообложение части прибыли компании.  С 2020 года в НК РФ заработал специальный раздел, который касается проведения взаимосогласительных процедур. Этот механизм позволяет урегулировать ситуации, которые могут привести к двойному налогообложению прибыли в двух странах. Все актуальные проблемы по внутригрупповым услугам, переквалификации займов в инвестиции и бенефициарным собственникам можно решить в рамках взаимосогласительных процедур.

С 2019 года увеличилось количество источников информации, применяемых ФНС при налоговом администрировании ТЦО: Страновой отчет, Глобальная документация, Национальная документация по ТЦО, Предпроверочный анализ межрегиональных инспекций по ценам. Налоговые органы получают данные в т.ч. и по старым сделкам предприятий с офшорами, о которых раньше узнать не могли. Для компаний повышается риск налоговых претензий по зарубежным сделкам. Количество открытых проверок и досудебных споров по ТЦО намного больше, чем освещается в открытом доступе.

По сделкам, совершенным начиная с 2019 года, уведомления представляются по новой форме, предусмотренной приказом ФНС России от 26.07.2019 № ММВ-7-13/380@.

Цель программы – с участием специалистов регулирующих и контролирующих органов, а также экспертов-практиков рассмотреть принятые новации, обсудить практику налогового контроля по контролируемым сделкам, рассмотреть последнюю судебную практику, проанализировать ошибки в подготовке документации и уведомлений.

Семинар предназначен для специалистов отделов ТЦО, планово-экономических отделов, налоговых юристов, финансовых директоров и главных бухгалтеров предприятий.   


  • Обзор последних разъяснений ФНС и Минфина России по применению законодательства о трансфертном ценообразовании. Итоги налогового контроля цен за 2019 год. Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 14.10.2019 № 03-03-06/1/78543 Об особенностях определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, Письмо от 26.09.2018 № 03-12-11/4/74065. Комментарии и рекомендации.
  • Практика международного обмена информацией между налоговыми органами. Положения НК РФ в части обмена документацией по международным группам компаний (главы 14.4-1 и 20.2, 20.1). Судебная практика по ценовым проверкам ФНС. Рассмотрение судебных кейсов по ТЦО.
  • Налоговое администрирование трансфертного ценообразования в России. Влияние BEPS на практику налогового администрирования. Администрирование проверок по ТЦО – кто и что делает? Практика применения положений Раздела V.1 НК РФ. Аспекты трансфертного ценообразования в финансовых сделках, внутригрупповых услугах. Новый формат документации по трансфертному ценообразованию. Самостоятельная оценка налоговых рисков трансфертного ценообразования.
  • Совершенствование налогового контроля в отношении высокорисковых трансграничных сделок между взаимозависимыми лицами, предметом которых выступают нематериальные активы. Определение факторов сопоставимости нематериальных активов, введение необходимости учета функций по разработке, совершенствованию, поддержанию, защите, использованию нематериальных активов при определении сопоставимости сделок. порядок проведения взаимосогласительных процедур.
  • Изменения формы уведомления о контролируемых сделках. Отдельные вопросы по заполнению и представлению уведомлений. Комментарии к новой форме уведомлений, утвержденной приказом ФНС России от 26.07.2019 № ММВ-7-13/380@. Примеры заполнения уведомлений.
  • Практика контроля и специальные инструменты контроля. Критерии для выездных проверок. Как используются АСК НДС, АСК-НДС-2, НАЛОГ-3: что оценивается и для чего используется. Как пользоваться справочными открытыми данными с информацией о контрагентах: источники и характеристики. Критерии и показатели налогового контроля со стороны банков.  Самоидентификация бенефициара: обязанности и ответственность компании.
  • Тенденции налогового контроля в сфере ТЦО. Обеспечение сопоставимости и применение корректировок. Риск маркеры для проведения налогового контроля. Проведение функционального анализа. Особенности анализа сделок по внутригрупповым услугам и сделкам с нематериальными активами. Выбор и обоснование котировального периода. Прозрачная и непрозрачная формула цены. Корректировки на объем, качество, условия, базис поставки, срок оплаты, маржинальность сопоставимых компаний и оборотный капитал. Выбор и обоснование котировального периода. Прозрачная и непрозрачная формула цены. Корректировки на объем, качество, условия, базис поставки, срок оплаты.
  • Ошибки при применении метода сопоставимой рентабельности с показателем рентабельности продаж. Рассмотрение примеров методологических ошибок. Руководство ОЭСР по ТЦО о применении метода сопоставимой рентабельности с индикатором рентабельность продаж. Руководство ОЭСР по ТЦО о применении метода сопоставимой рентабельности о группировке сделок. Расчет рентабельности по сделкам (группам однородных сделок). Руководство ОЭСР по ТЦО о сопоставлении с рентабельностью сопоставимых организаций.
  • Рекомендации по подготовке ТЦО-документации. Какие сделки подлежат документации. Обоснование выбора подходящего метода. Спорные вопросы признания сделок контролируемыми для налоговых целей, порядок «группировки» сделок (признания группой однородных сделок) для целей ТЦО-документации и применения методов; функциональный анализ, выбор и комбинация методов, бенчмарки и др. Рекомендации по обоснованию цен в убыточных сделках. Рассмотрение примеров и выводы из судебных дел. Ответы на вопросы.
  • Практические вопросы подготовки документации по международной группе компаний. Нормы Главы 14.1-1 НК РФ. Цели внедрения документации по МГК. Общее описание и состав документации, источники информации для подготовки документации, ключевые вопросы, на которых необходимо акцентировать внимание налоговых органов в документации. Возможности использования информации из документации и их интерпретация налоговыми органами. Использование данных Страновых отчетов. Ответы на вопросы.
  • Внутригрупповое финансирование: налоговые риски, финансовое структурирование, валютный контроль и справедливый уровень цен в финансовых отношенияхВнутрихолдингове потоки и их квалификация. Безвозмездное собственное финансирование. Заемное финансирование. «Финансирование деятельностью». Преимущества и риски. Рассмотрение примеров, налоговые последствия. Переквалификация займа в капитал. Признание процентов расходами.
  • «Дробление» бизнеса: границы правомерности, риски и актуальная практика. Значимые документы ФНС. Вменение признания зависимости. Критерии признания лиц взаимозависимыми и иные основания для признания. Формальная зависимость. Экономическая зависимость. Организационная зависимость.
  • Налоговые проверки сделок со взаимозависимыми лицами по контролируемым и неконтролируемым сделкам.  Выводы из судебной практики и рекомендации по снижению налоговых рисков. Выявление неконтролируемых сделок, потенциально подпадающих под контроль территориальных налоговых органов в рамках применения концепции необоснованной налоговой выгоды. Признаки получения необоснованной налоговой выгоды. Что должны доказать налоговые органы для обоснованности применения ст.54.1. Как защититься от возможных рисков?  Ответы на вопросы.
  • Минимизация налоговых рисков операционной модели экспортных и импортных сделок в России и за рубежом. Анализ операционной модели экспортных сделок. Как оптимизировать и согласовать между собой операционную модель и политику по ТЦО. Страновой отчет как источник информации для риск-профиля. Критерии и примеры сравнения. Рекомендации при проведении анализа. Глобальная документация как источник информации для риск-профиля. Подходы к ценообразованию во внутригрупповых услугах: модели централизованных закупок. Как проверяют ценообразование по внутригрупповым услугам ФНС и территориальные налоговые органы? Что запрашивает налоговый орган на практике в рамках предпроверочного анализа?
  • Примеры ошибок в трансфертном ценообразовании, выявляемых при проведении внутренних расследований и аудитов. Выявление взаимозависимости компаний. Взаимозависимость лиц по сделке. «Красные флажки» во взаимозависимости компаний. Проверка соответствия условий договоров рыночным. Определение рисков и налоговых последствий заключенных договоров. Последствия несоблюдения требований в части ТЦО.

В программе выступят сотрудники ФНС России, эксперты по трансфертному ценообразованию крупных компаний и холдингов, руководители практики ТЦО и международного налогообложения консалтинговых компаний.


Выдается свидетельство об участии в семинаре


СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ В СЕМИНАРЕ  В МОСКВЕ: 32 800 29 520 руб. (НДС не облагается).

СТОИМОСТЬ ON-LINE ТРАНСЛЯЦИИ КУРСА : 26 200  23 580 руб. (НДС не облагается)

При регистрации двух и более участников от одной организации предоставляется скидка 10%.

У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:

rodo142@mail.ru  (843) 528-01-58, 518-78-02, 518-78-10


Дистанционный режим работы

В связи со сложившийся ситуацией в мире коллектив «ООО Академия бизнеса» переходит на дистанционный режим работы. Телефоны менеджеров(также в Whatsapp | Telegram):

Иванова Ирина — +7 965 596 29 90

Марданов Айрат  — +7 917 869 85 29

E-mail: rodo142@mail.ru , rodo142@yandex.ru

Руководитель: Зуева Ольга Владимировна -+7 986 905 94 97

 

Неделя кадровика в Сочи

Подпишись на новости на  интересующую Вас тему, чтобы не упустить новые мероприятия по данной тематике. 

Мы против спама.

45422277