Выездной семинар
Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учёта в 2023-2024 году
02-06 октября 2023 года
ОТЕЛЬ «СОЧИ ПАРК ОТЕЛЬ»» ***
Применение правил новых ФСБУ требует от бухгалтера взвешенного и обоснованного профессионального суждения, при формировании которого важно учитывать и нормы НК, которые не всегда коррелируются с учетными правилами. Изменения законодательства и алгоритмы действий в неурегулированных ситуациях – разбираем в деталях на солнечном побережье Черного моря, в окружении природы и целебного воздуха, в отеле City Park Hotel Sochi**** (Сочи, Переулок Морской, д. 2).
 |
 |
 |
Профессиональный разбор и обсуждение практических вопросов учета имущества по правилам новых ФСБУ, организации документооборота по правилам ФСБУ 27/2021; сложных вопросов отражения в учете доходов и расходов, признания доходов и расходов прошлых периодов (с учетом практики ВС РФ); правил расчета с бюджетом по основным налогам в свете изменений в НК РФ
ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ
-
- Учет имущества в 2023 году. (ФСБУ 25/18, ФСБУ 5/2019, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020, ФСБУ 14/2022 и нормы главы 25 НК РФ). Отличия правил бухгалтерского и налогового учета
Новые элементы стоимости и способы оценки МПЗ. Особенности учета малоценных предметов. Учет собственных и арендованных основных средств. Признание предмета аренды в качестве права пользования активом в бухучете. Оценка права пользования и обязательства по аренде. Дисконтирование. Отражение в отчетности. Порядок определения сумм, включаемых в стоимость капитальных вложений. Момент переквалификации капитальных вложений в основные средства. Варианты учета последующих затрат. К каким рискам ведет несвоевременное признание объекта основным средством. Приобретение основных средств, бывших в употреблении. Амортизация основных средств (определение СПИ, ликвидационная стоимость, способы амортизации). Инвестиционная недвижимость. Переоценка, особенности использования способа обнуления амортизации. Ремонт основных средств (новые правила бухучета, капитальный и текущий ремонт, ремонт с заменой компонентов, ремонт арендованных основных средств). Ликвидация основных средств. Момент списания объекта с учета. Признание остаточной стоимости в составе расходов. Сближение правил НУ и БУ. Определение НМА для целей бухучета. Новый порядок учета программных продуктов, изменения в учете НИОКР (стадии исследований и разработок, применение коэффициента 1,5 в налоговом учете). Изменение первоначальной стоимости НМА в случаях модернизации, технического перевооружения в налоговом учете. Обесценение активов (МСФО 36): когда возникает необходимость, какая процедура, порядок отражения в учете. Новое в страховании имущества - Учет имущества в 2023 году. (ФСБУ 25/18, ФСБУ 5/2019, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020, ФСБУ 14/2022 и нормы главы 25 НК РФ). Отличия правил бухгалтерского и налогового учета
-
- Совершенствование документооборота в связи с принятием нового стандарта: ФСБУ 27/2021
Первичные и оправдательные документы. Дата составления первичного учетного документа. Порядок исправления документов. ЭДО. Электронные первичные документы. Подписание электронных документов. ЭЦП. Истечение срока действия КЭП руководителя и МЧД. Хранение электронных документов - Совершенствование документооборота в связи с принятием нового стандарта: ФСБУ 27/2021
-
- Ключевые изменения налогового законодательства в 2023 году (налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество). Налог на прибыль
Изменения в налогообложении прибыли в свете Федеральных законов от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 04.08.2023 № 414-ФЗ, 415-ФЗ. Налог на сверхприбыль, признание расходов при возмещении затрат дистанционным работникам, ограничение на перенос убытков, признание доходов при получении имущества без несения затрат и др. - Ключевые изменения налогового законодательства в 2023 году (налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество). Налог на прибыль
-
- Особенности учёта доходов
Признание доходов по длящимся договорам. Отражение дохода по договорам подряда и по договорам оказания услуг. Как не ошибиться в периоде признания доходов. Признание доходов и расходов в виде курсовой разницы по требованиям (обязательствам) в иностранной валюте. Доходы в виде безвозмездно полученного имущества и имущественных прав. Учет доходов по договорам лизинга с оплатой в рассрочку, по посредническим сделкам, сделкам с обеспечительным платежом
-
- Особенности учёта расходов
Экономическая обоснованность расходов. Применение статьи 54.1 НК РФ с учетом судебной практики и разъяснений налоговой службы. Риски отказа налогоплательщику в уменьшении налоговой базы. Какие расходы могут снять проверяющие. Налоговая реконструкция. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки. Как защититься в 2023 г., если контрагента признали техническим. Налоговая оговорка как страховка от налоговых рисков из-за бездействия контрагентов. Выплаты работникам. Расходы на оплату труда. Мобилизационные расходы. Расходы на отдых работников. Расходы на командировки, в том числе при направлении работников на новые территории. Аренда жилья для персонала, выходное пособие при увольнении, компенсации за использования работниками собственного имущества, компенсация стоимости питания. Заключение договора подряда с физическими лицами и самозанятыми. Учет отдельных видов расходов: представительские расходы, расходы на рекламу, форс-мажор, списание кредиторской и дебиторской задолженности, учет расходов по процентам при прощении долга по кредитам и займам. Как применяется на практике принцип соотнесения доходов и расходов. Формирование действительной налоговой обязанности, как отличить ошибку от вновь открывшегося обстоятельства- Мастер-класс. Авторская методика признания доходов и расходов прошлых периодов с учетом практики ВС РФ
- НДС Меры поддержки в условиях санкций: расширения перечня товаров, облагаемых по пониженным ставкам, налоговая база при неподтверждении экспорта. Лимит расходов на рекламные материалы. Раздельный учет НДС. Заявительный порядок возмещения налога. Нововведения для налоговых агентов при приобретении программных продуктов. Применение вычета при выполнении функции налогового агента Электронные расчеты. Вычет в течение 3 лет: как не ошибиться с периодом. Обзор ситуаций, не приводящих к подаче УНД
- НДФЛ
Определение источника доходов, полученных дистанционными работниками, лимиты компенсаций за использование дистанционными работниками своего имущества в служебных целях. Определение налогового статуса работника. Порядок возврата излишне удержанного НДФЛ в связи с введением ЕНП. Перечисление НДФЛ с больничных и отпускных до сдачи Уведомления в налоговый орган. Риски налогового агента, своевременно не удержавшего налог- Налог на имущество
Упрощенный порядок уплаты налога в 2024 году (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ). Какие объекты подпадают под обложение налогом (аварийные здания; снесенные объекты, не исключенные из реестра, недвижимость для продажи и др.). Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества для целей обложения организаций налогом на имущество (новые критерии движимого и недвижимого имущества от ФНС России, судебная практика). Расчет налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости: особые случаи, проблемные вопросы
СПИКЕР
СМЫШЛЯЕВА Светлана Викторовна, к.э.н., практикующий налоговый консультант, член рабочей группы по совершенствованию налогового законодательства при ТПП России, автор многочисленных профессиональных публикаций
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ
Пакет «Профессиональный» (включено: 2 дня обучения (04-05.10), 2 обеда, раздаточный и методический материал, фуршет) — 34 900 руб.
Пакет «Бизнес» (включено проживание (место в двухместном номере в отеле Сочи Парк отель 3*), трансфер аэропорт (ж/д вокзал) – отель – аэропорт (ж/д вокзал), питание (завтраки, 2 обеда), участие во всех обучающих и оздоровительных мероприятиях, а также в неформальной программе) — 76 900 руб.
Скидки: на обучение — группа (10 и более участников) — специальная цена
Дополнительные опции (оплачиваются отдельно): размещение в одноместном номере и/или номере повышенной категории комфортности; питание «завтрак-ужин»; дополнительная кровать в номере. Доплата за одноместное размещение — 3 225/сутки
У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:
Тел.: +7 843 518 78 02,+7 843 518 73 86
rodo142@mail.ru