03-04 сентября 2019 НАЛОГОВЫЕ РИСКИ КОМПАНИИ: новые правила контроля, позиции ФНС и судов, практика применения ст.54.1. НК РФ

ООО «Академия бизнеса» — региональный партнер Российского Фонда образовательных программ Экономика и Управления. Работаем по всей России (действуют региональные спеццены)

Дата  03-04 сентября 2019 10.00-17.00
Место проведения Москва, Славянская площадь, д.2/5/4 (Дом Металлургов, бывший Минчермет СССР),5 этаж, конференц-зал
Форма участия
  • Очное участие в Москве
  • Трансляция ПК
  • Стоимость участия на ПК —  от  11600 рублей
  • +5 дней доступа после окончания мероприятия к видео

В ближайшем будущем налогоплательщиков ждут новые ограничения (проект ФЗ 720839-7): ФНС сможет доначислить налоги с неофициальной заработной платы; исчезнет возможность оптимизировать НДС с помощью механизма реорганизации, признать убытки прошлых лет при реорганизациях для целей налога на прибыль и будут ограничены возможности применения спецрежимов. ФНС активно  борется с «дроблением бизнеса» (Письма ФНС России от 29 декабря 2018 г. N ЕД-4-2/25984, от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@; п.4. «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 НК РФ» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018)) и выигрывает дела по доначислениям. Суды все активнее доначисляют налог на имущество, переквалифицируя движимое имущество в недвижимое, и по взаимодействию с иностранными компаниями ((концепция фактического права на доход) и др. 

Как налогоплательщику защитить свои права? Как взыскать с ФНС убыток из-за незаконной блокировки счета? Как ФНС «сверяет» часы с правоохранительными органами, в том числе и с ФСБ? Как планировать налоговую нагрузку и оптимизировать налоговые выплаты?   

На семинаре: ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ для бизнеса с выручкой от 10 млн до 2 млрд руб. в год. 

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, собственников, руководителей, финансовых директоров, налоговых консультантов, аудиторов. 

Участникам семинара, аттестованным бухгалтерам ИПБ, по окончанию выдается Сертификат о ежегодном повышении квалификации (40 часов). 

Автор и ведущий семинара:  

ИВАНИЦКИЙ Виктор Сергеевич, к.э.н., магистр права, партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», аттестованный аудитор (аттестат нового образца), квалификация ДипИФР АССА. 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

  • Усиление роли ФНС: результаты работы налоговых органов; помощь банков (блокировка счетов и непроведение платежей, получение ФНС информации о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями; получение ФНС от банков информации о доходах, которые физические лица указывали при получении кредита); использование информации из сети интернет в налоговых спорах (использование сервиса «Гугл Карты», «Яндекс карты», информации из социальной сети «В контакте» в налоговых спорах; использование информации с сайта налогоплательщика для доказательства необоснованной налоговой выгоды при «дроблении бизнеса»); борьба с «переписыванием» фирм на номиналов (так называемая «ликвидация»); усиление взаимодействия с правоохранительными органами. 
  • Мероприятия налогового контроля: допрос свидетеля, осмотр, выемка, инвентаризация имущества – что можно и что нельзя делать при камеральных и выездных проверках. 
  • Судебная практика по ст. 54.1. («проблемные» контрагенты, необоснованная налоговая выгода при дроблении бизнеса). 
  • Судебная практика 2016- 2019 по контролю цен в неконтролируемых сделках между взаимозависимыми лицами 
  • Оптимизация НДС (варианты несения НДС-ных расходов; экспорт; получение поступлений, не облагаемых НДС (неустойка, отступное, проценты по коммерческому кредиту, опцион как финансовый инструмент срочных сделок, возмездное поручительство); разделение товаро – денежных потоков «с НДС»  «без НДС» («давальческое» производство, снижение цены реализации с использованием торговых домов, «параллельная деятельность» НДСных и безНДСных субъектов), выделение отдельных направлений бизнеса в субъекты на спецрежимах или перевод бизнеса на субъекты на спецрежимах (в том числе вывод имущества) — выделение из юридического лица на ОСН юридического лица на УСН без восстановления НДС с передачей ему имущества, при присоединении предприятия на ОСН к предприятию на УСН ранее принятый к вычету НДС восстанавливать не надо? выплата дивидендов имуществом (по судебной практике не является реализацией имущества), вопросы передачи имущества участнику (участникам) при выходе или ликвидации ООО (НДС, налог на прибыль, НДФЛ), передача имущества в качестве отступного по договору займа – является реализацией, облагается налогом на прибыль и НДС (позиция Верховного суда 2017 года); НДС в процедуре банкротства; организации, которые получили освобождение от НДС (выручка до 8 млн руб. в год, за любые три месяца не более 2 млн руб.)) 
  • Оптимизация налога на прибыль (увеличение расходов (инвестиционный налоговый вычет, амортизационная премия, резерв по сомнительным долгам в налоговом учете, резерв предстоящих расходов на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание в налоговом учете, резерв на ремонт основных средств в налоговом учете, резерв на отпуска в налоговом учете); перенос прибыли на низконалоговые субъекты (затраты на управление (передача функций исполнительного органа индивидуальному предпринимателю, передача функций исполнительного органа управляющей компании; ценообразование услуг по управлению – к вопросу о судебной практике); агент ищет контрагентов для предприятия и/или сопровождает сделки с ними, услуги индивидуальных предпринимателей на УСН (в том числе разница между трудовым и гражданско – правовым договором); роялти; простое товарищество в котором один из товарищей (или оба товарища) применяют УСН; реальные услуги, работы от ИП на ЕНВД или УСН; деятельность в регионах и/или спецсубъектах с пониженной ставкой по налогу на прибыль; льготы для участников СЭЗ « Республика Крым и город Севастополь» в рамках деятельности по договору об осуществлении деятельности в СЭЗ; cтраховые взносы с фонда оплаты труда по ставке 7,6% 10 лет, налог на прибыль первые пять лет по ставке 5%, отсутствие 5 лет налога на имущество, заявительный порядок возмещения НДС – как это возможно?; убыточные предприятия) 
  • Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль (методы снижения сумм возмещения НДС и налоговых или бухгалтерских убытков для предотвращения проведения мероприятий налогового контроля, использование временной переплаты по НДС у одной организации для отсрочки уплаты НДС другой (как «дать взаймы» положительное сальдо по НДС), как увеличить бухгалтерскую прибыль, не увеличивая прибыль для целей налогообложения? (установление значительного срока полезного использования основных средств для бухгалтерского учета (в т.ч. его изменение), отражение дохода по деятельности, облагаемой ЕНВД, получение имущества в качестве вклада в имущество общества); использование посреднических договоров для перенесения на будущее момента возникновения налогооблагаемой базы по НДС и ухода от НДС с авансов; задаток, предварительный взнос, обеспечительный платеж; займ; вексельная схема; установление в договоре особых правил перехода права собственности; увеличение цены отгруженных товаров) 
  • Оптимизация НДФЛ и страховых взносов (гражданско – правовые договоры вместо трудовых; производственный кооператив и иные дивидендные выплаты (только страховые взносы, НДФЛ не уменьшается); иные способы снижения страховых взносов (кроме ИП – управляющего, гражданско – правовых договоров с ИП вместо трудовых с физическими лицами, распределения прибыли производственного кооператива или ООО): денежная компенсация на питание в рамках коллективного (не трудового) договора, неперсонифицированные затраты на питание сотрудников, аренда у сотрудников имущества – облагается НДФЛ и не облагается страховыми взносами, компенсационные выплаты за использование имущества работника – не облагаются НДФЛ и страховыми взносами, вознаграждение членам совета директоров и ревизионной комиссии – облагаются НДФЛ и по мнению Конституционного суда вознаграждение членам совета директоров облагается страховыми взносами, надбавка за вахтовый метод не облагается НДФЛ и страховыми взносами, компенсация за разъездной характер: по НДФЛ и страховым взносам судебная практика разнонаправленная, выплаты при однодневных командировках – в пределах 700 рублей не облагаются НДФЛ, в части страховых взносов при отсутствии подтверждающих документов позиции Минтруда и судов расходятся, прощение займа – облагается НДФЛ и не облагается страховыми взносами, ученический договор – уплачивается НДФЛ и в ряде случаев не уплачиваются страховые взносы, дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя или участника/акционера или иным законным способом, дарение организацией работникам (в том числе денег), могут ли многократные увольнения одного и того же работника экономить страховые взносы? выплата материальной помощи – в каком случае она не облагается страховыми взносами? личные расходы работников, представительские расходы, возмещение процентов по ипотеке в пределах 3% от ФОТ); виды деятельности, при которых страховые взносы  уплачиваются пониженные страховые взносы на УСН; деятельность в Крыму и/или спецсубъектах с пониженной ставкой страховых взносов (ТОРы); как дать займ и не уплачивать НДФЛ с процентов по займу — кредитный кооператив). 
  • Взаимодействие с иностранными компаниями. Концепция «фактического права на доход» 
  • Амнистия за налоговые «прегрешения» – как воспользоваться. Судебная практика по амнистии капитала 
  • Рассмотрение нестандартных ситуаций, ответы на вопросы, практические рекомендации 
_______________________________________________________

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ в МОСКВЕ : 28500 25650 руб. (НДС не облагается).

СТОИМОСТЬ ON-LINE ТРАНСЛЯЦИИ КУРСА на ПК : 22 800  20 520 руб. (НДС не облагается)

СТОИМОСТЬ ON-LINE ТРАНСЛЯЦИИ КУРСА при предоплате для субъектов малого и среднего бизнеса : 22 800  11600 руб. (НДС не облагается)

У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:

(843)518-78-02


ВСЁ О ПЕРЕХОДЕ НА ЭЛЕКТРОННЫЕ ТРУДОВЫЕ КНИЖКИ

Бесплатный семинар: «Как получить льготы и субсидии на обучение»

05-06 декабря 2019. ФГИС Меркурий: оформление ЭВСД. Новые требования Россельхознадзора.

21 — 22 ноября 2019. ВСЕРОССИЙСКИЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ КОНГРЕСС

Неделя кадровика в Казани

NEW! Лучшие семинары теперь и в Санкт-Петербурге

01-09 ноября. Тель-Авив. Израиль. Бухгалтерия: прикладные технологии оптимизации работы.

01-09 ноября. Тель-Авив. Финансовая служба.

Подпишись на новости на  интересующую Вас тему, чтобы не упустить новые мероприятия по данной тематике. 

Мы против спама.

45422277