ООО «Академия бизнеса» — региональный партнер Российского Фонда образовательных программ Экономика и Управления. Работаем по всей России (действуют региональные спеццены)

В 2018 году ФНС получила информацию о счетах российских налогоплательщиков более чем из ста стран. Те владельцы КИК, кому до сих пор удавалось скрывать информацию о наличии у них бизнеса и активов за рубежом, могут оказаться вне закона и получить доначисления в рамках закона о деофшоризации. В марте 2019 года налоговые резиденты РФ должны задекларировать прибыли КИК за 2017 год (превышающей 10 млн. руб.).

• Как легализовать средства на личных и корпоративных счетах в иностранных банках?

• Сообщать ли о своих активах за границей до 28 февраля 2019 г.?
• Как провести безналоговую ликвидацию, не нарушив требования НК РФ?
• Как грамотно спланировать владение своими активами?
• Как правильно структурировать имущество?
• Как подготовить и сдать специальную декларацию?

Цель семинара – с участием представителей регулирующих и контролирующих органов обсудить практику применения методов налогового плнирования и контроля за КИК. На семинаре даются комментарии к принятым изменениям в налоговом законодательстве и международных соглашениях, обсуждаются концепции налогового резидентства и конечного бенефициара, даются рекомендации по порядку заполнения и подачи уведомления.

Семинар предназначен для специалистов планово-экономических отделов, занимающихся налоговым планированием, налоговых юристов, финансовых директоров и главных бухгалтеров предприятий, и частных лиц, являющихся контролирующими лицами иностранных организаций

______________________________________________________________________

• Законодательство РФ о налогообложении прибыли контролируемых иностранных компаний. Изменения в порядке налогообложения КИК согласно ФЗ № 424-ФЗ от 27.11.2018. Изменения в концепции фактического права на доход. Изменения в предоставлении документации. Изменения в статью 105.16-3 части первой НК РФ. Изменения в сфере международного обмена информацией. Новые требования к обмену финансовой информацией. Возможности редомиляции иностранных компаний. Обязанности налоговых резидентов. 20 марта 2019 года – последняя дата второго этапа декларирования контролируемых иностранных компаний. Обзор разъяснений Минфина России по вопросам налогообложения прибыли КИК. Глобальная транспарентность — законодательство об автоматическом обмене информацией. Порядок учета и расчета прибыли КИК. Условия освобождения КИК от налогообложения. Переходные положения по применению налоговой и уголовной ответственности.

• Трансграничное взыскание долгов. Международные инициативы по борьбе с налоговыми злоупотреблениями и российское законодательство. План BEPS как основа для изменений национального законодательства. Европейские нормы ATAD. Многосторонняя конвенция ОЭСР. Обязанности агента в России. Претензии к налоговому анкетну. Ужесточение положений договоров об избежании двойного налогообложения (ДИДН): подписание Многосторонней конвенции (MLI) и заключение ДИДН по новым правилам. Фактический получатель дохода: как подтвердить право на доход и обосновать пониженную ставку налога? Судебная практика и позиция налоговых органов. Необоснованная налоговая выгода — изменения НК РФ.

• Обзор изменений и актуальных вопросов в сфере законодательства о деофшоризации. Арбитражная практика и опыт досудебного обжалования решений налоговых органов по вопросу фактического права на доход, а также другим вопросам международного налогообложения. Концепция лица, имеющего фактическое право на доход (статьи 7 и 312 НК РФ). Какие факторы имеют значение для того, чтобы определить, может ли иностранная компания квалифицироваться как фактический получатель дохода и претендовать на пониженные ставки по налогу у источника? Новый порядок применения пониженных ставок по налогу у источника. Признание лица контролирующим на основе фактического контроля. Налогообложение у источника и применение пониженных ставок в отношении международных перевозок. Правоприменительная практика (вычет расходов по зарубежным займам, квалификация договоров об оказании услуг, споры по вопросам постоянного представительства и т.п.). Требования к подаче «Уведомления об участии в иностранных организациях» и «Уведомления о КИК».
• Последствия непредоставления уведомления и декларации по КИК. Основания освобождения прибыли КИК от налогообложения. По каким правилам считать прибыль КИК? Подтверждающие документы. Соотношения КИК и фактического права на доход. Обзор судебных решений. Рассмотрение кейса: защита финансовой компании. Защита от налоговой проверки по фактическому праву на доход.
• Отдельные проблемы применения законодательства о контролируемых иностранных компаниях. Новации, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2017 № 340-ФЗ. Комментарии к новой Главе 20.1 об автоматическом обмене финансовой информацией с иностранными государствами и территориями (МАОФИ). Налоговый статус физического лица для целей законодательства о КИК. Порядок налогообложения доходов иностранных компаний, если налоговому агенту известен их бенефициарный владелец – российский налогоплательщик. Комментарии к Письмам ФНС России.
• Инвестиции в ценные бумаги напрямую или через КИК: практические решения. Выбор структуры, на которую будет открыт брокерский счет (физическое лицо, КИК, траст). Налоговые риски инвестиционной деятельности через КИК — признание КИК российским резидентом. Работа с портфелем в иностранном банке с использованием КИК.
• Продление амнистии капиталов и льготы по безналоговой ликвидации. Возможности выгодного налогового маневра для бизнеса. Декларирование активов в РФ. Спецдекларация в качестве обоснования источников происхождения средств и инструмент безопасного прекращения отношений с номинальными акционерами.
• Резидент в целях нового законодательства о валютном регулировании и валютном контроле. Обязанности новых «валютных резидентов». Исчисление сроков. Коллизии. Либерализация списка разрешенных валютных операций: новые возможности. Последствия валютных правонарушений .
• Конвертация долга в капитал. Пути безналогового прекращения обязательств российского заемщика перед иностранной компанией. Оценка рисков доначислений в виде отказа учета процентов в составе расходов и курсовых разниц в случае изменения существенных условий договора займа. Переквалификации долга в инвестиции с учетом правоприменительной практики.
• Стратегия и тактика принятия налоговых решений в условиях деофшоризации. Налоговые и иные последствия добровольного декларирования активов и счетов. Арбитражная практика и «знаковые дела». Раскрытие счетов: выявляемые нарушения и санкции.
• Порядок расчета прибыли контролируемых иностранных компаний и заполнения уведомления. Практика декларирования доходов контролируемых иностранных компаний. Проблемные вопросы при расчете прибыли КИК, подготовка документации. Особенности подготовки уведомлений по юридическим лицам при сложной структуре владения. Раскрытие активов. Предлагаемые решения.
• Новации валютного законодательства РФ: Зарубежные счета: порядок открытия, уведомления, осуществления расчетов, отчетности. Возможные случаи зачисления валютной выручки непосредственно на зарубежные счета. Репатриация валютной выручки: правила, особенности и практика. Особенности требования репатриации при финансовых операциях, по договорам займа (ФЗ от 03.04.2018 №64-ФЗ).
• Новые нормы об ответственности за нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования: ст.15.25 КоАП РФ в редакции ФЗ от 14.11.2017 N 325-ФЗ и ФЗ от 03.04.2018 №64-ФЗ; первая практика применения.
• Минимизация рисков возможных нарушений требований валютного законодательства РФ и нормативных актов Банка России (в контексте Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И).
• Ответы на вопросы.

На семинаре выступят:

Кузьмина Н.А. -К.э.н., начальник Отдела корпоративного налогообложения Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России;

Котов К.В. -Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса;

Уловкина П.Л. -менеджер по вопросам налогообложения, PwC;

Ровинский М.А. -руководитель практики налогового и таможенного права Юридическая фирма «ЮСТ»;

Гуськов А.В. -Руководитель Департамента налогового консультирования и трансфертного ценообразования IBFSunited;

Асабин К. -консультант, Департамент налогового консультирования и трансфертного ценообразования, IBFSunited;

Калгин В.В. -директор группы международного налогового планирования, EY;

Мисар В. -менеджер группы трансфертного ценообразования EY;

СТОИМОСТЬ ON-LINE ТРАНСЛЯЦИИ СЕМИНАРА: 22 800 11 600 руб. (НДС не облагается).

При регистрации двух и более участников от одной организации на очное участие  предоставляется дополнительная скидка 10%.

У вас появились вопросы? ПО ВОПРОСАМ РЕГИСТРАЦИИ И ПРОГРАММЫ:

зам.руководителя Мухамадуллина Луиза

(843)518-78-10 luiza@vseprofi24.ru